Weatherford International Ltd.
EANS-Adhoc: Weatherford gibt Ergebnisse vor Steuern des dritten Quartals bekannt
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Ad-hoc-Mitteilung übermittelt durch euro adhoc mit dem Ziel einer
europaweiten Verbreitung. Für den Inhalt ist der Emittent verantwortlich.
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3-Monatsbericht
16.11.2012
-- Unternehmen erzielt neuen Quartalsumsatzrekord
GENF, 16. Nov. 2012 -- Weatherford International Ltd. (NYSE und SIX: WFT)
meldete heute einen vorläufigen Gewinn vor Steuern in Höhe von 191 Mio. USD für
das dritte Quartal 2012. Nach Abzug eines Nachsteuerverlustes in Höhe von 73
Mio. USD ergab sich ein Gewinn 264 Mio. USD. Folgende Posten wurden nicht
berücksichtigt:
-- Anpassungen in Höhe von 29 Mio. USD am Buchwert unseres Inventars
entsprechend des Niederstwertprinzips
-- Beratungsgebühren in Höhe von 27 Mio. USD im Zusammenhang mit unseren
laufenden
Bemühungen zur Korrektur unserer Ertragssteuerbilanzierung
-- Gebühren und Auslagen in Höhe von 11 Mio. USD im Zusammenhang mit der
Einholung von Zustimmungserklärungen im August 2012, durch die sich die
Veröffentlichungsfrist für Finanzberichte zu unseren Senior Notes bis
zum 31. März 2013 verlängert
-- Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 6 Mio. USD
Außerdem meldet das Unternehmen einen korrigierten vorläufigen Verlust vor
Steuern in Höhe von 753 Mio. USD für das zweite Quartal 2012. Nach Abzug eines
Nachsteuerverlustes von 899 Mio. USD ergab sich ein Gewinn von 146 Mio. USD. Bei
den zuvor gemeldeten Ergebnissen handelte es sich um vorläufige Werte. Folgende
Posten wurden dabei nicht berücksichtigt:
-- eine Minderung des Firmenwerts um 589 Mio. USD in den Gebieten
Nahost/Nordafrika und Subsahara-Afrika;
-- 204 Mio. USD hauptsächlich für nicht liquiditätswirksame Abschreibungen
von Beteiligungen nach der Equitymethode;
-- Kosten in Höhe von 100 Mio. USD für einen potenziellen Vergleich mit US
Behörden, wobei es sich um eine möglichst genaue Schätzung der
Geschäftsleitung handelt. Diese Kosten könnten im Zuge von Ermittlungen
bezüglich mutmaßlich unzulässiger Geschäfte in bestimmten sanktionierten
Ländern anfallen und waren bereits in unseren gemeldeten Ergebnissen des
zweiten Quartals enthalten;
-- ein Gewinn von 28 Mio. USD aus dem Verkauf von Geschäftsbereichen, wobei
der zuvor gemeldete Wert um 25 Mio. USD korrigiert wurde;
-- Beratungsgebühren in Höhe von 11 Mio. USD im Zusammenhang mit unseren
laufenden Bemühungen zur Korrektur unserer Ertragssteuerbilanzierung;
-- Abfindungs- und Ausstiegskosten sowie sonstige Anpassungen in Höhe von
23 Mio. USD
Ende der Ad-hoc-Mitteilung
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Zu den übrigen berücksichtigten Posten, die der Anpassung zuvor gemeldeter
Ergebnisse dienen, zählt ein um 76 Mio. USD korrigiertes operatives Ergebnis aus
Aufträgen, die zuvor entsprechend ihres jeweiligen Fertigstellungsgrades erfasst
wurden. Hinzu kommen Aufwendungen in Höhe von 55 Mio. USD im Zusammenhang mit
überschüssigem und veraltetem Inventar.
Mit einem Quartalsumsatz in Höhe von 3.818 Mio. USD wurde ein weiterer
Quartalsrekord erzielt. Im Vergleich zu den korrigierten Umsätzen des zweiten
Quartals in Höhe von 3.747 Mio. USD ergab sich eine Steigerung von zwei Prozent.
Die Umsätze des dritten Quartals stiegen im Vergleich zum identischen
Berichtszeitraum des Jahres 2011 um 13 Prozent. In Nordamerika stiegen die
Umsätze im Quartalsvergleich um vier Prozent. Nachteilig machte sich die hinter
den Erwartungen zurückgebliebene Zahl der Fördertürme in Kanada bemerkbar. Hinzu
kamen der Preisverfall von Hochdruckpumpen in den Vereinigten Staaten und eine
Steigerung von sieben Prozent gegenüber dem identischen Quartal des Jahres 2011.
Die internationalen Umsätze stiegen im Quartalsvergleich nicht, übertrafen den
Wert aus dem identischen Berichtszeitraum des Jahres 2011 jedoch um 20 Prozent.
In den Segmenten Fertigstellung und Produktion wurde im Quartalsvergleich das
stärkste Wachstum verzeichnet, insbesondere bei Fördersystemen. Dem stand jedoch
ein Abschwung in den Bereichen Stimulation und Chemikalien gegenüber. Auch in
den Segmenten Formationsevaluierung und Schachtbau wurde im Quartalsvergleich
eine starke Wachstumsentwicklung verzeichnet. Ausschlaggebend waren die Bereiche
Havariebehebung und Rückführung sowie Bohrdienstleistungen und Schachtbau. Dem
stand jedoch ein Abschwung bei Integrationsbohrungen gegenüber.
Auf GAAP-Basis wurde ein Betriebsgewinn nach Segment in Höhe von 448 Mio. USD
erwirtschaftet. Der um nicht berücksichtigte Posten korrigierte Betriebsgewinn
nach Segment in Höhe von 521 Mio. USD blieb im Jahresvergleich quasi
unverändert, stieg im Quartalsvergleich jedoch um 30 Prozent. Auf bereinigter
Basis sanken der Konzernaufwand, der Forschungs- und Entwicklungsaufwand sowie
der sonstige Nettoaufwand im Quartalsvergleich um zwei Prozent.
Vorbehaltlich der Risiken im Zusammenhang mit vorausschauenden Aussagen, auf die
das Unternehmen in dieser Pressemitteilung und seinen öffentlichen Berichten
ausdrücklich hinweist, erwartet man für das vierte Quartal 2012 einen Gewinn je
Aktie von etwa 0,20 USD. Hinsichtlich des Gesamtjahres 2013 hält das Unternehmen
an seinem optimistischen Ausblick für das Nordamerikageschäft fest und rechnet
entsprechend des gegenwärtigen Trends mit moderaten Zuwächsen bei Umsatz und
Betriebsgewinn. Auf internationaler Bühne geht das Unternehmen von weiteren
Zuwächsen und vergrößerten Margen in der Geschäftsregion Lateinamerika aus, die
auf Verbesserungen in Mexiko, Kolumbien, Venezuela und Argentinien
zurückzuführen sind und den E&P-Ausgabenschätzungen (Exploration und Förderung)
entsprechen. Auch in der östlichen Hemisphäre werden im Jahr 2013 Verbesserungen
erwartet, wobei sich der Aufschwung in Europa, Subsahara-Afrika und Russland und
die sich weiter fortsetzende Erholung in Nahost, Nordafrika und dem
Asien-Pazifik Raum im Verlauf des Jahres 2013 positiv bemerkbar machen werden.
Für das Gesamtjahr 2012 rechnet das Unternehmen derzeit mit einem effektiven
Steuersatz von etwa 45 Prozent. Der tatsächliche Steuersatz (Cash Tax Rate)
entspricht dem Vorjahr und sollte bei etwa 33 Prozent liegen. Für das Jahr 2013
rechnet das Unternehmen derzeit mit einem effektiven Steuersatz von etwa 34
Prozent.
Nordamerika
Der Quartalsumsatz belief sich hier auf 1.725 Mio. USD - ein Plus von sieben
Prozent gegenüber dem identischen Quartal des Vorjahres sowie von 62 Mio. USD
bzw. vier Prozent im Quartalsvergleich. In Nordamerika wurde im
Quartalsvergleich ein leichter Rückgang des US-Geschäfts verzeichnet. Neben der
rückläufigen Zahl der Fördertürme in den USA waren der anhaltende
Kapazitätsüberschuss im Bereich hydraulische Frac-Verfahren und die Konsequenzen
des Hurrikans Isaac hierfür maßgeblich. Dieser Abschwung wurde jedoch durch das
in Kanada verzeichnete Wachstum im Quartalsvergleich mehr als ausgeglichen.
Trotz der im Vergleich zum Vorjahr niedrigeren Zahl der Fördertürme war die
saisonbedingte Erholung ein entscheidender Antriebsfaktor.
Der Betriebsgewinn lag im aktuellen Quartal bei 297 Mio. USD. Im Vergleich zum
identischen Zeitraum des Vorjahres wurde ein Minus von 55 Mio. USD bzw. 16 %
erwirtschaftet, wobei sich im Quartalsvergleich ein Plus von 65 Mio. USD bzw. 28
Prozent ergab.
Nahost/Nordafrika/Asien
Die Umsätze des dritten Quartals fielen mit einem Wert von 699 Mio. USD um 22
Prozent höher aus als im dritten Quartal 2011. Im Quartalsvergleich ergab sich
eine Steigerung von 50 Mio. USD bzw. acht Prozent. Das im Quartals- und
Jahresvergleich erzielte Umsatzplus betraf alle Bereiche und war auf das
steigende Aktivitätsniveau der Länder Irak, Saudi-Arabien, Australien und Oman
zurückzuführen.
Der im aktuellen Quartal erzielte Betriebsgewinn von 33 Mio. USD stieg im
Vergleich zum identischen Quartal des Vorjahres um 16 Mio. USD. Im Vergleich zum
Betriebsverlust des zweiten Quartals 2012 ergab sich eine Steigerung von 65 Mio.
USD.
Europa/SSA/Russland
Der Umsatz des dritten Quartals lag mit 626 Mio. USD sieben Prozent über dem
Ergebnis des dritten Quartals 2011 und vier Prozent unter dem Ergebnis des
Vorquartals. Das im Jahresvergleich verzeichnete Umsatzwachstum war auf alle
Regionen zurückzuführen, wobei sich Rumänien, Kasachstan, Kenia und der Kongo
als besonders leistungsstark erwiesen. Der im Quartalsvergleich verzeichnete
Rückgang von Umsatz und Betriebsgewinn entfiel auf Russland, Tansania, das
Vereinigte Königreich und den kaspischen Raum.
Mit 94 Mio. USD fiel der Betriebsgewinn im aktuellen Quartal um 16 Prozent höher
als im Vorjahresquartal aus. Im Vergleich zum vorherigen Quartal ergab sich ein
Rückgang von 17 Mio. USD bzw. 15 Prozent. Die rückläufigen Betriebsaktivitäten
in Aserbaidschan, dem Vereinigten Königreich und Russland - das sich im
Vorquartal noch als besonders leistungsstark erwies - schlugen sich in den
Ergebnissen des aktuellen Quartals nieder.
Lateinamerika
Mit einem Wert von 768 Mio. USD lag der Umsatz im dritten Quartal 30 Prozent
bzw. 176 Mio. USD über dem Ergebnis des dritten Quartals 2011. Im Vergleich zum
zweiten Quartal 2012 ergab sich ein Rückgang von zwei Prozent. Der
Betriebsgewinn des aktuellen Quartals fiel mit 97 Mio. USD um 39 Prozent bzw. 27
Mio. USD niedriger aus als im identischen Berichtszeitraum des Vorjahres. Im
Vergleich zum Vorquartal ergab sich eine Steigerung von sieben Prozent. Die
rückläufige Zahl der Fördertürme in Mexiko und Kolumbien war hauptsächlich für
den im Quartalsvergleich verzeichneten Rückgang von Umsatz und Betriebsgewinn
verantwortlich.
Liquidität und Nettoverschuldung
Im Quartalsvergleich stieg die Nettoverschuldung im aktuellen Quartal um 347
Mio. USD. Ursächlich waren Investitionen in Höhe von etwa 540 Mio. USD abzüglich
der Auslagen für Lost-in-Hole-Ereignisse sowie eine Aufstockung des
Betriebskapitals in Höhe von 203 Mio. USD, was durch die positive Entwicklung
des operativen Geschäfts jedoch ausgeglichen werden konnte. Im Quartalsvergleich
stieg die Debitorenlaufzeit auf 92 Tage, während die Lagerreichweite auf 89 Tage
sank.
Minderung des Firmenwerts und der nach der Equitymethode bilanzierten
Investitionen
Während des dreimonatigen Zeitraums zum 30. Juni 2012 veranlasste der anhaltende
Kursverfall der Namensaktien des Unternehmens die Geschäftsleitung zu einer
Prüfung der Frage, ob bestimmte Ereignisse oder Veränderungen mit hoher
Wahrscheinlichkeit dazu geführt haben, dass der beizulegende Zeitwert von
Berichtseinheiten des Unternehmens unter deren Buchwert gesunken ist. Nach
Prüfung aller relevanten Faktoren bereitete die Geschäftsleitung die
erforderliche Analyse zur Bestimmung potenzieller Wertminderungen vor, bei der
es die Zeitwerte von Berichtseinheiten mit deren Buchwerten verglich. Wie
bereits im Zuge der Veröffentlichung unserer vorläufigen Ergebnisse des zweiten
Quartals im Juli 2012 gemeldet wurde, ging aus dieser Analyse hervor, dass die
Berichtseinheiten Nahost/Nordafrika, Russland und Subsahara-Afrika
möglicherweise von Wertminderungen betroffen sind. Im Laufe des dritten Quartals
2012 schloss das Unternehmen seine Analyse bezüglich der Minderung des
Firmenwerts ab. Dabei kam man zu dem Ergebnis, dass der Buchwert des Firmenwerts
in den Berichtseinheiten Nahost/Nordafrika und Subsahara-Afrika den
beizulegenden Zeitwert des entsprechenden Firmenwerts übersteigt. Daher
verbuchte das Unternehmen im zweiten Quartal einen nicht zahlungswirksamen
Aufwand in Höhe von 589 Mio. USD, um den gesamten Firmenwert dieser
Berichtseinheiten abzuschreiben. In der Berichtseinheit Russland wurde keinerlei
Minderung des Firmenwerts festgestellt. Im Zuge der Wertminderungsprüfung
bezüglich des Firmenwerts stießen wir auch auf einen Wertminderungsaufwand im
Zusammenhang mit Investitionen, die nach der Equitymethode bilanziert wurden.
Daher haben wir im zweiten Quartal im Zusammenhang mit diesen Investitionen
einen nicht zahlungswirksamen Aufwand in Höhe von 204 Mio. USD verbucht.
Bedeutende Mängel bei POC-Auftrag im Irak
Das Unternehmen hat die zuvor gemeldeten Ergebnisse für das erste Quartal 2012
neu ausgewiesen und seine vorläufigen Ergebnisse des zweiten Quartals 2012
überarbeitet, um Fehler bei der Ermittlung von Umsatz und Betriebsgewinn zu
korrigieren, die auf die Erfassung eines Auftrags nach der POC-Methode
zurückzuführen sind. Im Zusammenhang mit diesen Korrekturen stießen wir auf
einen erheblichen Mangel unserer internen Kontrollmechanismen zur
Finanzbuchhaltung, der sich auf die buchhalterische Erfassung des
Fertigstellungsgrades eines Auftrags im Irak bezieht. Die nachteilige Anpassung
des Betriebsgewinns beläuft sich im ersten und zweiten Quartal auf jeweils 24
Mio. USD bzw. 55 Mio. USD. Im Laufe des dritten Quartals 2012 hat das
Unternehmen zusätzliche Kontrollmechanismen und Verfahren bezüglich der
buchhalterischen Erfassung des Fertigstellungsgrades eingeführt, um die
bestehenden Unstimmigkeiten bezüglich des Irak-Auftrags zu beseitigen. Diese
Verfahren werden auch Gegenstand der am Jahresende 2012 stattfindenden internen
Bewertung unserer Kontrollverfahren sein.
Ertragssteuerangelegenheiten und Beseitigung eines erheblichen steuerlichen
Mangels
Aufgrund folgender Faktoren weist das Unternehmen seine Ergebnisse auf
Vorsteuerbasis aus:
-- Wie bereits im Quartalsbericht des Unternehmens auf Formular 10-Q für
das Quartal zum 31. März 2012, in den Jahresberichten des Unternehmens
auf Formular 10-K für die Geschäftsjahre zum 31. Dezember 2011 und 2010
sowie in allen Quartalsberichten des Unternehmens auf Formular 10-Q
während des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2011 gemeldet wurde, hat
das Unternehmen einen erheblichen Mangel bei seinen internen Kontrollen
der Finanzbuchhaltung festgestellt. Dieser Mangel betrifft die
laufende Steuerschuld, bestimmte latente Steuerforderungen und -
verbindlichkeiten, Rückstellungen für unsichere Steuern sowie den
laufenden und latenten Ertragssteueraufwand. Im Zusammenhang mit diesem
erheblichen Mangel aufgetretene Fehler haben zu einer Neufassung der
konsolidierten Finanzberichte des Unternehmens geführt, die Teil der
Geschäftsberichte auf Formular 10-K für die Jahre 2011 und 2010 sind.
Bislang konnte der erhebliche Mangel bei der Bilanzierung von
Ertragssteuern nicht beseitigt werden. Überdies hat die
Geschäftsleitung weitere Unstimmigkeiten im Zusammenhang mit der
Ertragssteuer entdeckt, auf die weiter unten eingegangen wird.
-- Wie bereits gemeldet wurde, hat das Unternehmen im Laufe des zweiten
Quartals 2012 sowie im Zusammenhang mit Tätigkeiten während des
Abschlusses des ersten und zweiten Quartals herausgefunden, dass ein
zusätzlicher Ertragssteueraufwand in Höhe von 92 Mio. USD für frühere
Berichtszeiträume anzusetzen ist. Ein erheblicher Teil davon ist auf
Schätzungen der Geschäftsleitung bezüglich nicht erfasster
Steuervorteile zurückzuführen. Hinzu kommen bestimmte Anpassungen
bezüglich der Differenz zwischen tatsächlich gezahlten Steuern und
zurückgestellten Steuerverpflichtungen aus dem Vorquartal, die auf über
200 eingereichte Steuererklärungen im zweiten Quartal zurückzuführen
sind.
-- Aufgrund der oben genannten Anpassungen kam der Prüfungsausschuss
unseres Vorstandes am 24. Juli 2012 zu dem Schluss, dass sich Anleger
nicht länger auf unsere bereits veröffentlichten Geschäftsberichte
verlassen sollten. Wie bereits bei der Veröffentlichung unserer
vorläufigen Ergebnisse für das zweite Quartal angekündigt wurde,
beabsichtigt das Unternehmen, seine Geschäftsberichte der Jahre 2011,
2010 und 2009 schnellstmöglich neu aufzusetzen und auf Formular 10-K/A
für das Gesamtjahr zum 31. Dezember 2011 zu publizieren. Der
Geschäftsbericht für das erste Quartal 2012 soll ebenfalls neu
aufgesetzt und auf Formular 10-Q/A publiziert werden. Dies wird der Fall
sein, sobald das Unternehmen weitere Verfahren und Prüfungen bezüglich
der Bilanzierung von Ertragssteuern erfolgreich abgeschlossen hat.
Darüber hinaus wird das Unternehmen bestimmte Finanzdaten der
Geschäftsjahre 2007 bis 2011 auf Formular 10-K/A neu ausweisen. Ferner
beabsichtigt das Unternehmen, neu ausgewiesene Finanzdaten für alle
Quartale der Geschäftsjahre 2011 und 2010 auf Formular 10-K/A zu
erfassen. Angesichts der Informationen zu früheren Jahren, die das
Unternehmen auf Formular 10-K/A erfassen möchte, beabsichtigt es keine
Änderung seiner bereits eingereichten Formulare 10-Q für Jahre vor 2012.
Das Unternehmen plant, sein Formular 10-Q für das zweite und dritte
Quartal 2012 gemeinsam mit den neu aufgesetzten Finanzinformationen
vorzulegen.
-- Im Laufe des Quartals haben wir unsere Verfahren und Prüfungen zur
Bilanzierung von Ertragssteuern ausgedehnt, um zu gewährleisten, dass
unser neu aufgesetzter Konzernabschluss entsprechend den allgemein
anerkannten Grundsätzen der Rechnungslegung zusammengestellt wird. Die
erweiterten Verfahren waren außerordentlich umfangreich und umfassten
eine ausführliche Prüfung aller Ertragssteuerkonten. Hauptsächlich ging
es dabei um einen Abgleich unserer Konten für latente Steuern mit den
Basissteuerforderungen und -verbindlichkeiten aus allen Rechtsgebieten,
um eine umfassende Prüfung aller nicht erfassten Steuervorteile aus
allen Rechtsgebieten mit besonderem Schwerpunkt auf Preisverrechnungen
sowie um die fortgesetzte Prüfung unserer Bilanzierung der
Quellensteuer. Im Rahmen dieser zusätzlichen Verfahren wurden erhebliche
Datenbestände geprüft und unsere Ertragssteuerkonten umfassend
analysiert. Das Unternehmen ist davon überzeugt, hinsichtlich der
Fertigstellung dieser Verfahren erhebliche Fortschritte erzielt zu
haben. Auf Basis der bisher erzielten Fortschritte hat das Unternehmen
daher den geschätzten zeitlichen Rahmen zur Fertigstellung all seiner
Geschäftsberichte auf Ende November 2012 korrigiert.
-- Bis zum Veröffentlichungszeitpunkt dieser Mitteilung sind wir im Rahmen
dieser zusätzlichen Verfahren auch auf Fehler bei der Bilanzierung von
Ertragssteuern in vorherigen Berichtszeiträumen gestoßen. Diese belaufen
sich auf einen Gesamtwert von 150 Mio. USD. Die festgestellten Fehler
sind größtenteils auf Nettoerhöhungen des Ertragssteueraufwands für
Rückstellungen im Zusammenhang mit nicht erfassten Steuervorteilen
zurückzuführen. Die Analyse der Geschäftsleitung ist unvollständig,
Beträge können sich daher ändern. Man geht davon aus, dass die
Anpassungen keinerlei Auswirkungen auf die in der Vergangenheit
ausgewiesene Nettoverschuldung des Unternehmens mit sich bringen.
-- Das Unternehmen wird seine Steuerbilanz für die neun Monate zum 30.
September 2012 nicht abschließen, solange die oben genannten Anpassungen
nicht vollständig abgeschlossen sind.
-- Das Unternehmen hat ein Dokument bei der SEC eingereicht und in den
Rubriken "Investor Relations" und "Einzelheiten zur Telefonkonferenz"
auf seiner Website (www.weatherford.com) veröffentlicht, das die im
Laufe des Jahres 2012 getroffenen Abhilfemaßnahmen sowie weitere
Schritte zur Einführung zusätzlicher Kontrollmethoden und Verfahren des
Unternehmens erläutern soll, die zur Beseitigung des erheblichen Mangels
bei der Bilanzierung von Ertragssteuern gedacht sind.
Bis die Neufassung erfolgreich abgeschlossen ist, können sich die Schätzungen
des Unternehmens bezüglich der erwarteten Anpassungen an der Bilanzierung von
Ertragssteuern für die Jahre 2011 bis 2008 sowie für vorhergehende Jahre und die
neun Monate zum 30. September 2012 ändern. Es besteht keine Garantie, dass im
Laufe der Betriebs- und Bilanzprüfung keine weiteren Unstimmigkeiten bezüglich
der Bilanzierung von Ertragssteuern zutage treten. Deshalb sind die vorliegenden
Ergebnisse als vorläufig zu betrachten, bis das Unternehmen sein Formular 10-K/A
für das Jahr zum 31. Dezember 2011, sein Formular 10-Q/A für das Quartal zum 31.
März 2012 und sein Formular 10-Q für die beiden Quartale zum 30. Juni und 30.
September 2012 eingereicht hat. Alle Änderungen der vorläufigen, ungeprüften und
geschätzten Ergebnisse in dieser Pressemitteilung sowie weiterer Posten, die
möglicherweise im Zuge der Betriebs- und Bilanzprüfung zutage treten, können die
finanzielle Lage des Unternehmens sowie dessen Betriebsergebnisse aus vorherigen
Berichtszeiträumen maßgeblich beeinflussen.
Die Geschäftsleitung wird die Konsequenzen dieser Neufassung der internen
Kontrollverfahren zur Bilanzierung von Ertragssteuern und die diesbezüglichen
Offenlegungskontrollen und Verfahren des Unternehmens weiterhin genau
überprüfen. Den Abschlussbericht über seine internen Kontrollverfahren zur
Bilanzierung von Ertragssteuern und diesbezügliche Offenlegungskontrollen und
Verfahren wird die Geschäftsleitung veröffentlichen, sobald die Neufassung
vollständig abgeschlossen ist.
Nicht GAAP-konforme Leistungskennzahlen
Nicht GAAP-konforme Leistungskennzahlen und entsprechende Überleitungen auf
GAAP-konforme Finanzkennzahlen wurden bereitgestellt, um sinnvolle Vergleiche
zwischen den aktuellen Ergebnissen und den Ergebnissen früherer
Betriebszeiträume zu ermöglichen.
Telefonkonferenz
Am 13. November 2012 wird das Unternehmen um 7:00 Uhr (CST) eine
Telefonkonferenz mit Finanzanalysten veranstalten, um die vorläufigen Ergebnisse
des zweiten Quartals zu erläutern. Das Unternehmen lädt Investoren herzlich dazu
ein, die Telefonkonferenz in der Rubrik "Investor Relations" auf der Website des
Unternehmens www.weatherford.com live mitzuverfolgen. Eine Aufzeichnung und ein
Protokoll der Telekonferenz werden kurz nach deren Abschluss auf der Website
abrufbar sein.
Weatherford ist ein multinationaler Ölfeld-Dienstleister mit Sitz in der
Schweiz. Das Unternehmen zählt zu den weltgrößten Anbietern von innovativen
mechanischen Lösungen, Technologien und Dienstleistungen für die Bohr- und
Produktionssektoren der Erdöl- und Erdgasindustrie. Weatherford ist in über 100
Ländern vertreten und beschäftigt mehr als 60.000 Mitarbeiter weltweit.
Ansprechpartner: John H. Briscoe +1.713.836.4610
Senior Vice President und Chief
Financial Officer
Karen David-Green +1.713.836.7430
Vice President - Anlegerpflege
Vorausschauende Aussagen
Diese Pressemitteilung sowie die Dokumente, auf die an dieser Stelle verwiesen
wird, enthalten vorausschauende Aussagen im Sinne des US-amerikanischen Private
Securities Litigation Reform Act von 1995. Auch die in dieser Pressemitteilung
angekündigte Telefonkonferenz könnte vorausschauende Aussagen beinhalten. Hierzu
zählen Aussagen über den Umfang zukünftiger Erträge, Umsätze, Ausgaben, Margen,
Investitionen, Veränderungen des Umlaufvermögens, Cashflows, Steueraufwendungen,
effektiver Steuersätze und Nettogewinne. Hinzu kommen die allgemeinen Aussichten
von Geschäften mit Ölfeld-Dienstleistungen, insbesondere im Hinblick auf unser
eigenes Geschäft, sowie Aussagen über die zeitliche Verfügbarkeit bzw. den
Inhalt von Finanzinformationen, die das Unternehmen für den laufenden
Berichtszeitraum bei der SEC hinterlegen wird. Darüber hinaus sind Aussagen
jeglicher Art über den Ausgang oder den potenziellen zukünftigen Ausgang unserer
laufenden Bemühungen zur Beseitigung des erheblichen Mangels unserer internen
Kontrollen zur Bilanzierung von Ertragssteuern vorausschauender Natur. Dies gilt
auch bezüglich unserer Einschätzung des bisherigen Erfolges vergangener
Bemühungen. Angesichts der gegenwärtigen makroökonomischen Unsicherheit fällt es
in einer zyklischen Branche naturgemäß schwer, Prognosen oder sonstige
vorausschauende Aussagen zu treffen. Derartige Aussagen beruhen auf den
gegenwärtigen Einschätzungen der Geschäftsleitung von Weatherford und
unterliegen bedeutenden Risiken, Annahmen und Unwägbarkeiten. Zu diesen zählen
die Fähigkeit des Unternehmens, alle erforderlichen Prozesse zur
Veröffentlichung überarbeiteter Geschäftsberichte erfolgreich abzuschließen,
darunter auch der Erhalt eines Bestätigungsvermerks von unabhängigen
Wirtschaftsprüfern; das Unvermögen des Unternehmens, interne Kontrollverfahren
auszuarbeiten oder zu verbessern, um den festgestellten Unstimmigkeiten Rechnung
zu tragen; die betrieblichen Folgen der Einhaltung von Rechts- und internen
Kontrollvorschriften sowie der Ausbesserung und Beseitigung von Mängeln
einschließlich der Aufdeckung von Fehlverhalten, Missbrauch oder der Umgehung
interner Kontrollen; Schwierigkeiten bei der Kostenkontrolle, darunter auch
bezüglich der anfallenden Kosten zur Einhaltung von Rechts- und internen
Kontrollvorschriften sowie der Ausbesserung und Beseitigung von Mängeln; die
Folgen von Veränderungen in der Geschäftsleitung bzw. des Personalbestands; die
Konsequenzen der allgemeinen politischen, ökonomischen und marktwirtschaftlichen
Bedingungen auf die Ergebnisprognosen des Unternehmens; die Möglichkeit, dass
das Unternehmen nicht dazu in der Lage ist, die erwarteten Umsätze aus
bestehenden und zukünftigen Aufträgen zu erwirtschaften; die Auswirkungen von
Wechselkursschwankungen auf die Geschäfte des Unternehmens; die Fähigkeit des
Unternehmens, sein Personal effektiv einzusetzen, um Kosten einzusparen; die
Kosten und Verfügbarkeit von Rohstoffen; die Fähigkeit des Unternehmens, seine
Lieferkette und Geschäftsprozesse wirksam zu steuern; die Fähigkeit des
Unternehmens, neue Technologien zu verwerten; die Frage, ob das Unternehmen die
erwarteten Vorteile aus dem Umzug seiner zuvor in Bermuda ansässigen
Muttergesellschaft realisieren kann; die Fähigkeit des Unternehmens, die
erwarteten Vorteile aus Übernahmen und Veräußerungen zu realisieren; die Folgen
einer Konjunkturschwäche innerhalb der Branche für den Buchwert des Firmenwerts;
die Auswirkungen von Witterungsbedingungen auf das operative Geschäft des
Unternehmens; die Auswirkungen der Öl- und Erdgaspreise sowie der
vorherrschenden weltweiten Wirtschaftsbedingungen auf die Bohraktivität; die
Folgen der Turbulenzen an den Kreditmärkten für die Fähigkeit des Unternehmens,
sich mithilfe von Zins- und Devisenswaps gegen Risiken abzusichern; das Ergebnis
laufender behördlicher Ermittlungen, darunter auch die Untersuchung der Umstände
im Zusammenhang mit dem erheblichen Mangel des Unternehmens bezüglich seiner
internen Kontrollen zur Bilanzierung von Ertragssteuern durch die
US-Börsenaufsicht; das Ergebnis schwebender Verfahren, darunter Aktionärsklagen
im Zusammenhang mit dem erheblichen Mangel des Unternehmens bezüglich seiner
internen Kontrollen zur Bilanzierung von Ertragssteuern und der rückwirkenden
Neufassung früherer Geschäftsberichte; das zukünftige Preisniveau von Rohöl und
Erdgas; die Nachfrage nach unseren Produkten und Dienstleistungen; das
Preisniveau unserer Produkte und Dienstleistungen; der Nutzungsgrad unserer
Anlagen; die Effektivität unserer Lieferkette; witterungsbedingte Störungen und
sonstige betriebliche und außerbetriebliche Risiken, die in unserem jüngsten
Bericht auf Formular 10-K und weiteren Eingaben bei der US-Börsenaufsicht
(Securities and Exchange Commission) näher erläutert werden. Sollten diese
Risiken oder Unwägbarkeiten sich in einem oder in mehreren Fällen bemerkbar
machen oder sich die ihnen zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend
erweisen, könnten tatsächliche Ergebnisse in erheblichem Umfang von Angaben in
vorausschauenden Aussagen abweichen. Insbesondere beruhen unsere Aussagen
bezüglich des laufenden Berichtszeitraums auf der Annahme, dass keinerlei
Folgeereignisse oder sonstige nachteilige Entwicklungen nach der
Veröffentlichung dieser Pressemitteilung eintreten, aufgrund derer unsere
Geschäftsberichte für den laufenden Berichtszeitraum nach ihrer Übermittlung an
die SEC maßgeblich von den an dieser Stelle genannten Beträgen abweichen. Wir
lehnen jede Verpflichtung zur Korrektur oder Aktualisierung vorausschauender
Aussagen ab - sei es aufgrund neuer Informationen, zukünftiger Ereignisse oder
sonstiger Umstände - sofern dies laut Bundeswertpapiergesetz nicht zwingend
erforderlich ist.
(Logo: http://photos.prnewswire.com/prnh/19990308/WEATHERFORDLOGO)
Weatherford International Ltd.
Zusammengefasste Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/9/2011
--------- ---------
(Neufassung)
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.725 $1.619
Nahost/Nordafrika/
Asien 699 573
Europa/SSA/Russland 626 586
Lateinamerika 768 592
--- ---
3.818 3.370
----- -----
Betriebsgewinn
(Aufwand):
Nordamerika 297 352
Nahost/Nordafrika/
Asien 33 17
Europa/SSA/Russland 94 81
Lateinamerika 97 70
Forschung und
Entwicklung (68) (59)
Konzernaufwand (37) (32)
Minderung von
Firmenwert und
Eigenkapitalinvestitionen - -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße - -
Sonstige Posten (73) (18)
--- ---
343 411
Sonstiger Ertrag
(Aufwand):
Nettozinsaufwand (127) (115)
Sonstiges, netto (25) (26)
--- ---
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern 191 270
Gewichtetes Mittel
ausstehender Aktien:
Unverwässert 767 754
Verwässert 771 760
Neun Monate zum
---------------
30/9/2012 30/9/2011
--------- ---------
(Neufassung)
Nettoumsatz:
Nordamerika $5.142 $4.323
Nahost/Nordafrika/
Asien 1.943 1.766
Europa/SSA/Russland 1.850 1.689
Lateinamerika 2.221 1.500
11.156 9.278
------ -----
Betriebsgewinn
(Aufwand):
Nordamerika 887 878
Nahost/Nordafrika/
Asien 24 62
Europa/SSA/Russland 271 207
Lateinamerika 271 140
Forschung und
Entwicklung (195) (181)
Konzernaufwand (128) (130)
Minderung von
Firmenwert und
Eigenkapitalinvestitionen (793) -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße (100) -
Sonstige Posten (126) (58)
---- ---
111 918
Sonstiger Ertrag
(Aufwand):
Nettozinsaufwand (360) (342)
Sonstiges, netto (70) (67)
--- ---
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern (319) 509
Gewichtetes Mittel
ausstehender Aktien:
Unverwässert 764 751
Verwässert 764 758
Weatherford International Ltd.
Zusammengefasste Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum 30/6/2012
---------------------------
Vorheriger
Meldewert Anpassungen Neufassung
--------- ----------- ----------
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.676 $(13) $1.663
Nahost/
Nordafrika/
Asien 668 (19) 649
Europa/SSA/
Russland 652 1 653
Lateinamerika 782 - 782
3.778 (31) 3.747
----- --- -----
Betriebsgewinn (Aufwand):
Nordamerika 271 (39) 232
Nahost/
Nordafrika/
Asien 44 (76) (32)
Europa/SSA/
Russland 120 (9) 111
Lateinamerika 104 (13) 91
Forschung und
Entwicklung (65) - (65)
Konzernaufwand (53) 11 (42)
Minderung von
Firmenwert - (793) (793)
und
Eigenkapitalinvestitionen
Verlustrückstellung
für (100) - (100)
Sanktionsverstöße
Sonstige
Posten 29 (35) (6)
--- --- ---
350 (954) (604)
Sonstiger Ertrag
(Aufwand):
Nettozinsaufwand (121) - (121)
Sonstiges,
netto (24) (4) (28)
--- --- ---
Gewinn
(Verlust) vor
Ertragssteuern 205 (958) (753)
Die vorläufigen Ergebnisse für den Dreimonatszeitraum zum 30. Juni 2012 wurden
revidiert, um (i) unsere Bilanzierung bestimmter langfristiger Aufträge im
Bauwesen zu korrigieren; (ii) die Wertminderung eines zuvor ausgewiesenen
Firmenwerts sowie einer nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligung in die
Rechnungslegung miteinzubeziehen; (iii) einen Aufwand für überschüssiges und
veraltetes Inventar in die Rechnungslegung miteinzubeziehen; (iv) bereits
festgestellte, unerhebliche Fehler zu korrigieren, die in den falschen
Berichtszeiträumen erfasst wurden und den Betriebsgewinn beeinflussen; (v) die
im Rahmen unserer Bemühungen zur Beseitigung eines Mangels bei der
Ertragssteuerbilanzierung und der Neufassung von Geschäftsberichten anfallenden
Kosten getrennt auszuweisen. Aufgrund dieser Anpassungen sank der operative
Gewinn vor Steuern um 958 Mio. USD.
Weatherford International Ltd.
Zusammengefasste Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum 31/3/2012
---------------------------
Vorheriger
Meldewert Anpassungen Neufassung
--------- ----------- ----------
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.754 $- $1.754
Nahost/Nordafrika/
Asien 605 (10) 595
Europa/SSA/Russland 569 2 571
Lateinamerika 671 - 671
3.599 (8) 3.591
----- --- -----
Betriebsgewinn (Aufwand):
Nordamerika 359 (1) 358
Nahost/Nordafrika/
Asien 48 (25) 23
Europa/SSA/Russland 60 6 66
Lateinamerika 87 (4) 83
Forschung und
Entwicklung (62) - (62)
Konzernaufwand (64) 15 (49)
Sonstige Posten (32) (15) (47)
--- --- ---
396 (24) 372
Sonstiger Ertrag (Aufwand):
Nettozinsaufwand (112) - (112)
Sonstiges, netto (17) - (17)
--- --- ---
Gewinn vor
Ertragssteuern 267 (24) 243
Die erneut ausgewiesenen Ergebnisse für den Dreimonatszeitraum zum 31. März 2012
wurden angepasst, um (i) unsere Bilanzierung bestimmter langfristiger Aufträge
im Bauwesen zu korrigieren; (ii) bereits festgestellte, unerhebliche Fehler zu
korrigieren, die in den falschen Berichtszeiträumen erfasst wurden und den
Betriebsgewinn beeinflussen; (III) die im Rahmen unserer Bemühungen zur
Beseitigung eines Mangels bei der Ertragssteuerbilanzierung sowie die bei der
Neufassung von Geschäftsberichten anfallenden Kosten getrennt auszuweisen.
Aufgrund dieser Anpassungen sank der operative Gewinn vor Steuern um 24 Mio.
USD.
Weatherford International Ltd.
Ausgewählte Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.725 $1.663 $1.754
Nahost/Nordafrika/
Asien 699 649 595
Europa/SSA/
Russland 626 653 571
Lateinamerika 768 782 671
--- --- ---
$3.818 $3.747 $3.591
====== ====== ======
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Aufwand):
Nordamerika $297 $232 $358
Nahost/Nordafrika/
Asien 33 (32) 23
Europa/SSA/
Russland 94 111 66
Lateinamerika 97 91 83
Forschung und
Entwicklung (68) (65) (62)
Konzernaufwand (37) (42) (49)
Rücklage Libyen - - -
Minderung von
Firmenwert und
Eigenkapitalinvestitionen - (793) -
Verlustrückstellung
für
Sanktionsverstöße - (100) -
Sonstige Posten (73) (6) (47)
--- --- ---
$343 $(604) $372
==== ===== ====
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Umsätze nach
Produktreihe:
Formationsevaluierung
und Schachtbau(1) $2.128 $2.058 $2.034
Fertigstellung und
Produktion(2) 1.690 1.689 1.557
----- ----- -----
$3.818 $3.747 $3.591
====== ====== ======
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Abschreibungen:
Nordamerika $108 $101 $95
Nahost/Nordafrika/
Asien 90 85 83
Europa/SSA/
Russland 63 60 61
Lateinamerika 61 59 55
Forschung und
Entwicklung 3 2 2
Konzern 4 4 3
--- --- ---
$329 $311 $299
==== ==== ====
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung)
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.699 $1.619
Nahost/Nordafrika/
Asien 675 573
Europa/SSA/
Russland 609 586
Lateinamerika 727 592
--- ---
$3.710 $3.370
====== ======
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Aufwand):
Nordamerika $381 $352
Nahost/Nordafrika/
Asien 35 17
Europa/SSA/
Russland 80 81
Lateinamerika 114 70
Forschung und
Entwicklung (64) (59)
Konzernaufwand (45) (32)
Rücklage Libyen (67) -
Minderung von
Firmenwert und
Eigenkapitalinvestitionen - -
Verlustrückstellung
für
Sanktionsverstöße - -
Sonstige Posten (38) (18)
--- ---
$396 $411
==== ====
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung)
Umsätze nach
Produktreihe:
Formationsevaluierung
und Schachtbau(1) $2.074 $1.880
Fertigstellung und
Produktion(2) 1.636 1.490
----- -----
$3.710 $3.370
====== ======
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
Abschreibungen:
Nordamerika $91 $91
Nahost/Nordafrika/
Asien 82 81
Europa/SSA/
Russland 59 59
Lateinamerika 52 51
Forschung und
Entwicklung 2 2
Konzern 3 2
--- ---
$289 $286
==== ====
(1) Der Bereich Formationsevaluierung und Schachtbau umfasst
Bohrdienstleistungen, Schachtbau, Integrationsbohrungen, Sieblinien-
Prüfungen und Wertbestimmungen, Bohrwerkzeuge sowie Havariebehebung und
Rückführung.
(2) Der Bereich Fertigstellung und Produktion umfasst Fördersysteme,
Stimulation und Chemikalien, Fertigstellungssysteme sowie Pipeline-
Services und Spezialdienstleistungen.
Wir weisen unsere Finanzergebnisse in Übereinstimmung mit den allgemein
anerkannten Grundsätzen der Rechnungslegung (GAAP) aus. Die Geschäftsleitung von
Weatherford vertritt jedoch die Ansicht, dass bestimmte nicht GAAP-konforme
Finanzkennzahlen und Quoten (im Sinne der Bestimmung G der US-Börsenaufsicht
SEC) Nutzern dieser Finanzinformationen einen aussagekräftigeren Vergleich
zwischen aktuellen Ergebnissen und Ergebnissen aus früheren Berichtszeiträumen
ermöglicht. Zu diesen nicht GAAP-konformen Finanzkennzahlen, die wir
gegebenenfalls von Zeit zu Zeit ausweisen, zählen folgende: 1) der
Betriebsgewinn bzw. der Gewinn aus laufendem Betrieb abzüglich bestimmter
Aufwendungen oder Beträge; 2) Rückstellungen für Ertragssteuern abzüglich
separater Posten; und 3) der daraus resultierende nicht GAAP-konforme
Nettogewinn und Gewinn je Aktie. Diese bereinigten Posten sind keine
GAAP-konformen finanziellen Leistungskennzahlen. Daher sollten sie auch nicht
als Ersatz für Betriebsgewinn, Rückstellungen für Ertragssteuern, Nettogewinn
oder sonstige GAAP-konform berechnete und ausgewiesene Daten betrachtet werden.
Die ergänzenden finanziellen Angaben sowie die Überleitung auf GAAP-konforme
Kennzahlen für die Quartale zum 30. September 2012, 30. Juni 2012 und 30.
September 2011 sowie für die neun Monate zum 30. September 2012 und zum 30.
September 2011 können der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden. Nicht
GAAP- konforme Finanzkennzahlen sollten als Ergänzung und keinesfalls als
Alternative zu GAAP-konformen Ergebnissen des Unternehmens betrachtet werden.
Weatherford International Ltd.
Überleitung von GAAP-konformen zu nicht GAAP-konformen Finanzkennzahlen
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum
---------------
30/9 30/6 30/9
2012 (a) 2012 (b) 2011 (c)
-------- -------- --------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Verlust):
GAAP-konformer
Betriebsgewinn
(Verlust) $343 $(604) $411
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen - (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen - 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße - 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 27 11 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 - -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 - -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 6 23 9
Nicht GAAP-konformer
Betriebsgewinn $416 $295 $429
==== ==== ====
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern:
GAAP-konformer Gewinn
(Verlust) vor
Ertragssteuern $191 $(753) $270
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen - (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen - 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße - 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 27 11 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 - -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 - -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 6 23 9
--- --- ---
Nicht GAAP-konformer
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern $264 $146 $288
==== ==== ====
Neun Monate zum
---------------
30/9 30/9
2012 (d) 2011 (e)
-------- --------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Verlust):
GAAP-konformer
Betriebsgewinn
(Verlust) $111 $918
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 52 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 62 49
Nicht GAAP-konformer
Betriebsgewinn $1.130 $976
====== ====
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern:
GAAP-konformer Gewinn
(Verlust) vor
Ertragssteuern $(319) $509
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 52 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 60 49
--- ---
Nicht GAAP-konformer
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern $698 $567
==== ====
Anmerkung (a): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 27 Mio. USD; (ii) Gebühren und
Auslagen für die Einholung von Einverständniserklärungen zur
Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD im 3. Quartal; (iii)
Anpassungen am Buchwert unseres Inventars entsprechend des
Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD; und (iv) Abfindungen,
Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 6 Mio. USD.
Anmerkung (b): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) einem Gewinn in Höhe von 28 Mio. USD aus dem Verkauf unseres
Geschäftsbereichs Unterwassersteuerungen; (ii) einer Minderung des
Firmenwerts sowie einer nach der Equitymethode bilanzierten
Beteiligung in Höhe von 793 Mio. USD; (iii) Verlustrückstellungen
für sanktionierte Gebiete betreffende Angelegenheiten in Höhe von
100 Mio. USD; (iv) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die
Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 11 Mio. USD; und (v)
Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 23
Mio. USD.
Anmerkung (c): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 9 Mio. USD; und (iii) Abfindungen,
Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 9 Mio. USD.
Anmerkung (d): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) einem Gewinn in Höhe von 28 Mio. USD aus dem Verkauf unseres
Geschäftsbereichs Unterwassersteuerungen; (ii) einer Minderung des
Firmenwerts sowie einer nach der Equitymethode bilanzierten
Beteiligung in Höhe von 793 Mio. USD; (iii) Verlustrückstellungen
für sanktionierte Gebiete betreffende Angelegenheiten in Höhe von
100 Mio. USD; (iv) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die
Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 52 Mio. USD; (v)
Anpassungen am Buchwert unseres Inventars entsprechend des
Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD; (vi) Gebühren und
Auslagen für die Einholung von Einverständniserklärungen zur
Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD im 3. Quartal; und
(vii) Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe
von 62 Mio. USD.
Anmerkung (e): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 9 Mio. USD; und (iii) Abfindungen,
Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 49 Mio. USD.
Weatherford International Ltd.
Ausgewählte Bilanzdaten
(Ungeprüft)
(In Millionen)
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Aktiva:
Barmittel- und
Barmitteläquivalente $366 $381 $339
Forderungen, netto 3.911 3.608 3.358
Lagerbestand 3.694 3.407 3.301
Sachanlagen, netto 8.131 7.742 7.591
Firmenwerte und
sonstige immaterielle
Vermögenswerte, netto 4.652 4.580 5.151
Eigenkapitalinvestitionen 642 629 634
Passiva:
Verbindlichkeiten $2.021 $1.634 $1.684
Kurzfristige Anleihen
und kurzfristiger
Anteil der
Langfristige
Schuldverschreibungen 1.606 1.263 1.902
Langfristige
Schuldverschreibungen 7.300 7.311 5.989
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Aktiva:
Barmittel- und
Barmitteläquivalente $371 $274
Forderungen, netto 3.234 3.178
Lagerbestand 3.158 3.073
Sachanlagen, netto 7.287 7.145
Firmenwerte und
sonstige immaterielle
Vermögenswerte, netto 5.133 5.133
Eigenkapitalinvestitionen 616 600
Passiva:
Verbindlichkeiten $1.571 $1.569
Kurzfristige Anleihen
und kurzfristiger
Anteil der
Langfristige
Schuldverschreibungen 1.320 1.350
Langfristige
Schuldverschreibungen 6.286 6.266
Weatherford International Ltd.
Nettoverschuldung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Veränderungen der Nettoschuld während
der drei Monate zum 30/9/2012:
Nettoschuld zum 30/6/2012 $(8.193)
Betriebsgewinn 343
Abschreibungen 329
Sonstige Posten 73
Kapitalaufwand (572)
Aufstockung Betriebskapital (203)
Bezahlte Ertragssteuer (25)
Gezahlte Zinsen (177)
Übernahmen und Veräußerungen
von Vermögenswerten und
Geschäftsbereichen, netto 7
Vertragsabwicklung in
Fremdwährung 24
Sonstiges (146)
----
Nettoschuld zum 30/9/12 $(8.540)
=======
Veränderungen der Nettoschuld während
der neun Monate zum 30/9/2012:
Nettoschuld zum 31/12/2011 $(7.235)
Betriebsgewinn 111
Abschreibungen 939
Minderung von Firmenwert und
Investitionen 793
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße 100
Sonstige Posten 126
Kapitalaufwand (1.670)
Aufstockung Betriebskapital (763)
Bezahlte Ertragssteuer (269)
Gezahlte Zinsen (401)
Übernahmen und Veräußerungen
von Vermögenswerten und
Geschäftsbereichen, netto (147)
Vertragsabwicklung in
Fremdwährung 8
Sonstiges (132)
----
Nettoschuld zum 30/9/12 $(8.540)
=======
Bestandteile der Nettoschuld 30/9/2012 30/6/2012 31/12/2011
--------- --------- ----------
Barmittel $366 $381 $371
Kurzfristige Anleihen und
kurzfristiger Anteil
langfristiger
Schuldverschreibungen (1.606) (1.263) (1.320)
Langfristige
Schuldverschreibungen (7.300) (7.311) (6.286)
------ ------ ------
Nettoverschuldung $(8.540) $(8.193) $(7.235)
======= ======= =======
Die "Nettoschuld" besteht aus Gesamtverschuldung abzüglich Barmittel. Die
Geschäftsleitung vertritt die Ansicht, dass der Posten "Nettoschuld" nützliche
Informationen bezüglich des Verschuldungsgrads von Weatherford enthält, da er
Auskunft über die verfügbaren Barmittel zur Schuldentilgung gibt.
Das "Betriebskapital" besteht aus den ausstehenden Forderungen zuzüglich des
Inventars und abzüglich der ausstehenden Schuldposten.
Weatherford International Ltd.
Ausgewählte Cashflow-Daten
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Neun
Monate Monate
zum zum
30/9/2012 30/9/2012
--------- ---------
CASHFLOWS AUS BETRIEBLICHEN TÄTIGKEITEN:
Nettobarmittel aus laufendem Betrieb $231 $513
---- ----
CASHFLOWS AUS KAPITALANLAGEN:
Investitionen in Sachanlagen (572) (1.670)
Firmenübernahmen abzüglich übernommener
Barmittel - (156)
Erworbene immaterielle Vermögenswerte (10) (16)
Übernommene Joint Ventures - (8)
Nettoerlöse aus dem Verkauf von Vermögenswerten
und Geschäftsbereichen 17 33
Für Investitionszwecke genutzte Nettobarmittel (565) (1.817)
---- ------
CASHFLOWS AUS FINANZIERUNGSMASSNAHMEN:
Aufnahme langfristiger Schuldverschreibungen - 1.302
Tilgung langfristiger Schuldverschreibungen (11) (302)
Aufnahme kurzfristiger Anleihen, netto 343 257
Erlöse aus der Ausübung von Optionsscheinen - 65
Sonstige Finanzierungsmaßnahmen, netto (17) (24)
Nettobarmittel aus Finanzierungsmaßnahmen 315 1.298
--- -----
Auswirkung des Wechselkurses auf Barmittel und
Barmitteläquivalente 4 1
NETTORÜCKGANG BARMITTEL UND
BARMITTELÄQUIVALENTE (15) (5)
BARMITTEL UND BARMITTELÄQUIVALENTE ZU BEGINN
DES BERICHTSZEITRAUMS 381 371
--- ---
BARMITTEL UND BARMITTELÄQUIVALENTE ZUM ENDE DES
BERICHTSZEITRAUMS $366 $366
==== ====
ZUSÄTZLICHE FINANZINFORMATIONEN
LAUT VORSCHRIFT DER SIX SWISS EXCHANGE
Die folgenden ergänzenden Informationen zu unserer Pressemitteilung werden
entsprechend den Berichterstattungsvorschriften der SIX Swiss Exchange ("die
SIX") publiziert. Die SIX besteht darauf, dass wir nachfolgende Informationen
offenlegen, um die halbjährliche Berichterstattungsvorschrift zu erfüllen,
welche mit der gewährten Fristverlängerung zur Vorlage des Formulars 10-Q für
die Quartale zum 30. Juni und 30. September 2012 einhergeht. Alle ausgewiesenen
Beträge beziehen sich auf den Drei- bzw. Neunmonatszeitraum zum 30. September
2012. Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass sich die nachfolgenden
Informationen ändern könnten, sobald wir das Formular 10-Q für das Quartal zum
30. September 2012 fertiggestellt und vorgelegt haben.
WEATHERFORD INTERNATIONAL LTD. UND TOCHTERGESELLSCHAFTEN
ZUSAMMENGEFASSTE KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
(UNGEPRÜFT)
(In Millionen)
Drei Monate zum 30.
September
-------------------
2012 2011
---- ----
(Neufassung)
Umsätze:
Produkte $1.534 $1.252
Dienstleistungen 2.284 2.118
----- -----
3.818 3.370
Kosten und Aufwendungen
Produktkosten 1.206 952
Dienstleistungskosten 1.743 1.527
Forschung und Entwicklung 68 59
Vertriebs-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten nach
Segment 381 378
Konzern-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten 77 43
Minderung von Firmenwert
und - -
Eigenkapitalinvestitionen
Geschätzte Abfindung - - -
sanktionierte Gebiete
Gewinne aus - -
Betriebsveräußerungen --- ---
3.475 2.959
----- -----
Betriebsgewinn 343 411
Sonstiger Aufwand:
Nettozinsaufwand (127) (115)
Sonstiges, netto (25) (26)
--- ---
Gewinn vor Ertragssteuern 191 270
Gewichtetes Mittel
ausstehender Aktien:
Unverwässert 767 754
Verwässert 771 760
Neun Monate zum 30.
September
-------------------
2012 2011
---- ----
(Neufassung)
Umsätze:
Produkte $4.456 $3.468
Dienstleistungen 6.700 5.810
----- -----
11.156 9.278
Kosten und Aufwendungen
Produktkosten 3.405 2.618
Dienstleistungskosten 5.193 4.260
Forschung und Entwicklung 195 181
Vertriebs-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten nach
Segment 1.161 1.146
Konzern-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten 226 155
Minderung von Firmenwert
und 793 -
Eigenkapitalinvestitionen
Geschätzte Abfindung - 100 -
sanktionierte Gebiete
Gewinne aus (28) -
Betriebsveräußerungen --- ---
11.045 8.360
------ -----
Betriebsgewinn 111 918
Sonstiger Aufwand:
Nettozinsaufwand (360) (342)
Sonstiges, netto (70) (67)
--- ---
Gewinn vor Ertragssteuern (319) 509
Gewichtetes Mittel
ausstehender Aktien:
Unverwässert 764 751
Verwässert 764 758
WEATHERFORD INTERNATIONAL LTD. UND TOCHTERGESELLSCHAFTEN
ZUSAMMENGEFASSTE KONSOLIDIERTE GESAMTERFOLGSRECHNUNG
(UNGEPRÜFT)
(In Millionen)
Drei Monate
zum 30. September
-----------------
2012 2011
---- ----
(Neufassung)
Gesamterfolgsrechnung
(Verlust) - Sonstiges:
Ausgleichsposten
Währungsumrechnung $(221) $(287)
Als Cashflow-Hedges
ausgewiesene
Derivatgeschäfte - (14)
Abschreibung von
Pensionskomponenten 1 1
--- ---
Gesamterfolgsrechnung
(Verlust) - Sonstiges $(220) $(300)
===== =====
Neun Monate
zum 30. September
-----------------
2012 2011
---- ----
(Neufassung)
Gesamterfolgsrechnung
(Verlust) - Sonstiges:
Ausgleichsposten
Währungsumrechnung $84 $(91)
Als Cashflow-Hedges
ausgewiesene
Derivatgeschäfte - (14)
Abschreibung von
Pensionskomponenten 2 2
--- ---
Gesamterfolgsrechnung
(Verlust) - Sonstiges $86 $(103)
=== =====
Firmenwert
Am 1. Oktober jedes Jahres überprüfen wir den Firmenwert sowie immaterielle
Vermögenswerte von unbeschränkter Nutzungsdauer auf Wertminderung. Sollten
Hinweise auf eine potenzielle Wertminderung bestehen, können diese Prüfungen
auch häufiger stattfinden. Unsere Prüfung des Firmenwerts auf Wertminderung
umfasst einen Abgleich des Zeitwerts jeder einzelnen Berichtseinheit des
Unternehmens mit deren Buchwert. Unsere Berichtseinheiten entsprechen unserer
regionalen Struktur und bestehen aus den Vereinigten Staaten, Kanada,
Lateinamerika, Europa, Subsahara-Afrika ("SSA"), Russland, Nahost/ Nordafrika
("MENA") und dem Asien-Pazifik-Raum ("AP"). Im Laufe des Jahres 2011 sank der
Kurs unserer Namensaktien in erheblichem Umfang. Dabei kamen wir jedoch zu dem
Schluss, dass dieser Kursverfall kein Indikator für eine mögliche Wertminderung
war, da sich der geschätzte zukünftige Kapitalfluss unserer Berichtseinheiten
nicht wesentlich verändert hatte. Letztlich ließ auch die Wertminderungsprüfung
des Jahres 2011 am 1. Oktober darauf schließen, dass der Firmenwert nicht
beeinträchtigt war.
Keine einzige Berichtseinheit fiel während des Jahres 2011 beim ersten Schritt
unserer Wertminderungsprüfung durch, da der Zeitwert in jedem Fall immer höher
als der Buchwert war. Am 1. Oktober 2011 war der Unterschied zwischen Zeit- und
Buchwert unserer Berichtseinheiten MENA, Russland, SSA und Lateinamerika am
geringsten: Der jeweilige Zeitwert lag 15 % bis 23 % über dem Buchwert.
Während der drei Monate zum 30. Juni 2012 stellten wir einen fortwährenden
Kursverfall unserer Namensaktien fest. Als Reaktion darauf haben wir die
Begleitumstände näher untersucht und sind der Frage nachgegangen, ob bestimmte
Ereignisse oder Veränderungen mit hoher Wahrscheinlichkeit dazu geführt haben,
dass der beizulegende Zeitwert unserer Berichtseinheiten unter deren Buchwert
gesunken ist. Nach Prüfung aller relevanten Umstände konnten wir nicht länger
ausschließen, dass unser fallender Börsenwert ein potenzieller Indikator für
eine Wertminderung war, und bereiteten die notwendige Analyse zur Bestimmung
potenzieller Wertminderungen vor, bei der Zeitwerte von Berichtseinheiten mit
deren Buchwerten verglichen wurden. Diese Prüfung, die auch als "erster
Schritt" bezeichnet wird, ließ darauf schließen, dass unsere Berichtseinheiten
MENA und SSA möglicherweise von Wertminderungen betroffen waren. Infolgedessen
führten wir den zweiten Schritt unserer Prüfung des Firmenwerts auf
Wertminderung durch. Dieser zielt auf die Bestimmung des tatsächlichen Ausmaßes
des Wertverlustes ab, indem der beizulegende Zeitwert des Firmenwerts einer
Berichtseinheit mit dem jeweiligen Buchwert ihres Firmenwerts verglichen wird.
Der zweite Schritt ließ darauf schließen, dass der Buchwert des Firmenwerts
einer Berichtseinheit den beizulegenden Zeitwert dieses Firmenwerts
überschritten hatte. Entsprechend den Leitlinien für Minderungen des
Firmenwerts wiesen wir einen Wertminderungsaufwand in Höhe des Überschusses von
Buchwert gegenüber Zeitwert aus. Der in der zusammengefassten Konzern- Gewinn-
und Verlustrechnung unter Vertriebs-, Verwaltungs- und Gemeinkosten nach Segment
verbuchte Wertminderungsaufwand belief sich auf 589 Mio. USD, wovon 512 Mio. USD
auf die Berichtseinheit MENA und 77 Mio. USD auf die Berichtseinheit SSA
entfielen.
Im neunmonatigen Zeitraum zum 30. September 2012 ergaben sichfolgende
Veränderungen am Buchwert des Firmenwerts nach Segment:
Europa/ SSA/
Nordamerika MENA/AP Russland
----------- ------- ------------
(In Millionen)
Zum 31. Dezember 2011 $2.271 $743 $1.020
Übernahmen 40 - 32
Veräußerungen (2) (7) (65)
Wertminderungsaufwand - (512) (77)
Anschaffungswert und
sonstige Anpassungen (18) - -
Währungsumrechnung 40 3 17
--- --- ---
Zum 30. September
2012 $2.331 $227 $927
====== ==== ====
Lateinamerika Gesamt
------------- ------
(In Millionen)
Zum 31. Dezember 2011 $388 $4.422
Übernahmen - 72
Veräußerungen - (74)
Wertminderungsaufwand - (589)
Anschaffungswert und
sonstige Anpassungen (21) (39)
Währungsumrechnung (8) 52
--- ---
Zum 30. September
2012 $359 $3.844
==== ======
Finanzinstrumente und Derivate
Bewertung und Erfassung von Finanzinstrumenten zu ihrem Zeitwert
Unsere Schätzung des beizulegenden Zeitwerts basiert auf dem Gegenwert, den
Marktteilnehmer im Rahmen einer ordnungsgemäßen Transaktion beim Verkauf eines
Vermögenswertes erhalten bzw. bei der Forderungsübertragung für den jeweiligen
Vermögenswert oder die Forderung entrichten müssten. Unsere Bewertungsverfahren
erfordern Bestimmungsgrößen, die wir von der jeweils höchsten bis zur
niedrigsten erkennbaren Bestimmungsgröße in drei Hierarchiestufen einteilen.
Bestimmungsgrößen der Stufe 1 entsprechen den unbereinigten, öffentlich
notierten Preisen für identische Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten auf
aktiven Märkten. Bestimmungsgrößen der Stufe 2 entsprechen den öffentlich
notierten Preisen oder sonstigen Marktdaten für ähnliche Vermögenswerte oder
Verbindlichkeiten auf aktiven Märkten - oder aber den erkennbaren
Bestimmungsgrößen für den jeweiligen Vermögenswert oder die Verbindlichkeit, die
sich im Wesentlichen für die volle Laufzeit des Finanzinstruments direkt oder
indirekt auf dem Markt etabliert haben. Bestimmungsgrößen der Stufe 3 sind nicht
verlässlich bestimmbar - die Festlegung des Zeitwerts von Vermögenswerten oder
Verbindlichkeiten beruht in diesem Fall auf unseren Beurteilungen und Annahmen.
Die Einordnung von Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten anhand dieser
Bewertungshierarchie beruht immer auf der niedrigsten Bestimmungsgröße, die zur
Bewertung des beizulegenden Zeitwerts maßgeblich ist. Neben den nachfolgend
unter "Derivative Finanzinstrumente" ausgewiesenen Vermögenswerten und
Verbindlichkeiten wurden zum 30. September 2012 und 31. Dezember 2011 keine
weiteren Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten anhand ihres
Zeitwerts bewertet und erfasst.
Zeitwert sonstiger Finanzinstrumente
Unsere übrigen Finanzinstrumente beinhalten kurzfristige Anleihen und
langfristige Schuldverschreibungen. Der Buchwert unserer kommerziellen
Geldmarktpapiere und sonstigen kurzfristigen Anleihen entspricht aufgrund der
kurzen Laufzeit der jeweiligen Zinsbindungsfrist in etwa dem beizulegenden
Zeitwert. Diese kurzfristigen Anleihen fallen in die Stufe 2 der
Fair-Value-Bewertungshierarchie.
Der Zeitwert unserer langfristigen Schuldverschreibungen schwankt aufgrund von
Veränderungen des jeweiligen Zinssatzes. Der Zeitwert liegt über dem Buchwert,
wenn der aktuelle Marktzins unter dem Zinssatz liegt, zu dem die
Schuldverschreibung ursprünglich begeben wurde. Der Zeitwert unserer
langfristigen Schuldverschreibungen dient als Maßstab für ihren derzeitigen Wert
entsprechend den vorherrschenden Marktbedingungen. Festgelegt wird er auf Basis
erkennbarer Bestimmungsgrößen auf inaktiven Märkten. Unsere langfristigen
Schuldverschreibungen fallen in die Stufe 2 der Fair-Value-Bewertungshierarchie.
Zeitwert und Buchwert unserer langfristigen Schuldverschreibungen sowie der
kurzfristige Anteil unserer langfristigen Schuldverschreibungen lauten wie
folgt:
30. September 31. Dezember
2012 2011
(In Millionen)
Zeitwert $8.342 $7.270
Buchwert 7.639 6.595
Derivative Finanzinstrumente
Aufgrund von Wechselkurs- und Zinsänderungen sind wir Marktrisiken ausgesetzt.
Von Zeit zu Zeit tätigen wir gegebenenfalls Transaktionen mit derivativen
Finanzinstrumenten, um uns gegen diese Marktrisiken abzusichern. Wir richten
unser Schuldenportfolio gezielt darauf aus, ein wünschenswertes Gleichgewicht
zwischen fixen und variablen Zinssätzen herzustellen. Gegebenenfalls machen wir
von Zinsswaps Gebrauch, um dieses Ziel zu erreichen. Zu den bedeutenden Risiken
von Zinsderivaten zählen veränderte Zinssätze, die den Zeitwert derartiger
Instrumente beeinflussen können; potenziell steigende Zinsaufwendungen aufgrund
der zunehmenden Marktverbreitung von Instrumenten mit variablen Zinssätzen und
die Kreditwürdigkeit des jeweiligen Geschäftspartners bei derartigen
Transaktionen. Angesichts der Vorkommnisse an den globalen Kreditmärkten und
ihren potenziellen Folgen für die Liquiditätsversorgung der Kreditwirtschaft
prüfen wir kontinuierlich die Kreditwürdigkeit unserer Geschäftspartner, bei
denen es sich um multinationale Kreditinstitute handelt.
Der Zeitwert all unserer ausstehenden derivativen Instrumente wird mithilfe
eines Modells ermittelt, das auf Bestimmungsgrößen der Stufe 2 beruht, darunter
öffentlich notierte Preise für Verträge mit ähnlichen Laufzeiten und
Fälligkeitsterminen.
Fair-Value-Hedges
Unter Umständen machen wir von Zinsswaps Gebrauch, um uns gegen Risiken im
Zusammenhang mit einer Veränderung des beizulegenden Zeitwerts der damit
verbundenen Verbindlichkeiten abzusichern. Bezahlte oder erhaltene Beträge, die
bei Ablauf der unter Fair- Value-Hedges verbuchten Zinsswaps fällig werden,
entsprechen dem jeweiligen Zeitwert, der bei Ablauf der jeweiligen Vereinbarung
anzusetzen war. Diese Beträge werden als Anpassung des jeweiligen Buchwerts der
damit verbundenen Verbindlichkeiten erfasst. Im Gewinnfall werden diese Beträge
als Senkung und im Verlustfall als Erhöhung des Zinsaufwands erfasst und über
die restliche Laufzeit der Schuldverschreibung abgeschrieben.
Im Juli 2011 schlossen wir Zinsswap-Verträge im Nominalwert von 300 Mio. USD ab,
die die Zahlung eines variablen Zinssatzes und den Erhalt eines festen
Zinssatzes vorsehen. Diese Swaps wurden als Fair-Value-Hedges unserer
6,35-prozentigen Senior Notes ausgewiesen. Im Juni 2012 wurden diese Swaps
aufgelöst. Im Zuge dieser Aufhebung erhielten wir einen Barausgleich in Höhe von
18 Mio. USD. Der Gewinn aus der Aufhebung dieser Zinsswaps wurde aufgeschoben
und wird über die verbleibende Laufzeit unserer 6,35- prozentigen Senior Notes
abgeschrieben.
Zum 30. September 2012 beliefen sich die abzuschreibenden Nettogewinne aus
eingestellten Zinsswaps auf 56 Mio. USD.
Cashflow-Hedges
Im Jahr 2008 schlossen wir Geschäfte mit Zinsderivaten ab, um uns im Vorfeld der
Emission von Schuldtiteln gegen erwartete Zinsrisiken abzusichern. Zum Zeitpunkt
der Emission von Schuldtiteln wurden die Deckungsgeschäfte eingestellt. Die
Verluste aus diesen Deckungsgeschäften werden unter dem Posten
"Gesamterfolgsrechnung (Verlust) - Sonstiges" als Zinsaufwand über die
restliche Laufzeit der Schuldverschreibung abgeschrieben. Zum 30. September 2012
beliefen sich die abzuschreibenden Nettoverluste aus eingestellten
Cashflow-Hedges auf 12 Mio. USD.
Sonstige derivative Finanzinstrumente
Zum 30. September 2012 befanden sich Termingeschäfte in Fremdwährung mit einem
Nominalwert von 951 Mio. USD in unserem Besitz Diese Geschäfte wurden
abgeschlossen, um Sicherungsvorkehrungen gegen Wechselkursschwankungen in
zahlreichen Fremdwährungen zu treffen. Aus dem geschätzten Zeitwert dieser
Verträge sowie aller ausstehenden oder geschuldeten Beträge aus beendeten
Verträgen ergaben sich Nettoverpflichtungen in Höhe von etwa 3 Mio. USD. Diese
derivativen Finanzinstrumente wurden nicht als Hedge- Geschäfte ausgewiesen.
Veränderungen hinsichtlich des Zeitwerts dieser Verträge werden in der
Zusammengefassten Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für jeden Berichtszeitraum
unter dem Posten "Sonstiges, netto" verbucht.
Wir besitzen Währungsswaps in US- und kanadischem Dollar, um uns gegen Risiken
im Zusammenhang mit dem kanadischen Dollar abzusichern. Zum 30. September 2012
belief sich der ausstehende Nominalwert auf 168 Mio. USD. Aus dem geschätzten
Zeitwert dieser Verträge ergaben sich zum 30. September 2012
Nettoverpflichtungen in Höhe von etwa 36 Mio. USD. Diese derivativen
Finanzinstrumente wurden nicht als Hedge-Geschäfte ausgewiesen. Veränderungen
hinsichtlich des Zeitwerts dieser Verträge werden in der Zusammengefassten
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für jeden Berichtszeitraum unter dem Posten
"Sonstiges, netto" verbucht.
Nachfolgend sind die jeweiligen Zeitwerte ausstehender derivativer
Finanzinstrumente zusammengefasst:
30. 31.
September Dezember
2012 2011 Abgrenzung
(In Millionen)
Als Hedge-
Geschäfte
ausgewiesene
derivative
Vermögenswerte:
Sonstige
Zinsswaps $- $13 Vermögenswerte
Nicht als Hedge- Sonstiges
Geschäfte 8 20 Umlaufvermögen
ausgewiesene
derivative
Vermögenswerte:
Termingeschäfte in
Fremdwährung
Als Hedge-
Geschäfte Sonstige kurzfristige
ausgewiesene 11 8 Verbindlichkeiten
derivative
Verbindlichkeiten:
Termingeschäfte in
Fremdwährung
Festverzinsliche Sonstige kurzfristige
Anleihen - 9 Verbindlichkeiten
Sonstige
Währungsswaps 36 27 Verbindlichkeiten
Segmentinformationen
Nachfolgend sind die Finanzinformationen nach Segment zusammengefasst. Die
Umsätze nach Ländern basieren auf dem Bestimmungsort, an dem der Verkauf von
Produkten oder die Erbringung von Dienstleistungen stattfand.
Drei Monate zum 30. September 2012
----------------------------------
Operativer Operativer Abschreibungen
Nettoumsatz Gewinn --------------
----------- ------
(In Millionen)
Nordamerika $1.725 $297 $108
MENA/AP 699 33 90
Europa/SSA/Russland 626 94 63
Lateinamerika 768 97 61
--- --- ---
3.818 521 322
Konzernweite
Forschung und - (105) 7
Entwicklung
Sonstiges (a) - (73) -
--- --- ---
Gesamt $3.818 $343 $329
====== ==== ====
Drei Monate zum 30. September 2011
----------------------------------
Operativer Operativer Abschreibungen
Nettoumsatz Gewinn --------------
----------- ------
(In Millionen)
Nordamerika $1.619 $352 $91
MENA/AP 573 17 81
Europa/SSA/Russland 586 81 59
Lateinamerika 592 70 51
--- --- ---
3.370 520 282
Konzernweite
Forschung und - (91) 4
Entwicklung
Sonstiges (b) - (18) -
--- --- ---
Gesamt $3.370 $411 $286
====== ==== ====
(a) Im dreimonatigen Zeitraum zum 30. September 2012 sind Auslagen für
getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von Steuererklärungen in
Höhe von 27 Mio. USD, Gebühren und Auslagen für die Einholung von
Einverständniserklärungen zur Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD
aus dem dritten Quartal 2012, Anpassungen am Buchwert unseres Inventars
entsprechend des Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD sowie
Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 6 Mio. USD
enthalten.
(b) Im dreimonatigen Zeitraum zum 30. September 2011 sind Auslagen für
getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von Steuererklärungen in
Höhe von 9 Mio. USD sowie Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige
Auslagen in Höhe von 9 Mio. USD enthalten.
Neun Monate zum 30. September 2012
----------------------------------
Operativer Operativer
Nettoumsatz Gewinn Abschreibungen
----------- ------ --------------
(In Millionen)
Nordamerika $5.142 $887 $304
MENA/AP 1.943 24 258
Europa/
Westafrika/ 1.850 271 184
Russland
Lateinamerika 2.221 271 175
----- --- ---
11.156 1.453 921
Konzernweite - (323) 18
Forschung und
Entwicklung
Minderung von - (793) -
Firmenwert und
Eigenkapital
investitionen
Sonstiges (a) - (226) -
--- ---- ---
Gesamt $11.156 $111 $939
======= ==== ====
Neun Monate zum 30. September 2011
----------------------------------
Operativer Operativer
Nettoumsatz Gewinn Abschreibungen
----------- ------ --------------
(In Millionen)
(Neufassung)
Nordamerika $4.323 $878 $267
MENA/AP 1.766 62 246
Europa/
Westafrika/ 1.689 207 173
Russland
Lateinamerika 1.500 140 146
----- --- ---
9.278 1.287 832
Konzernweite - (311) 14
Forschung und
Entwicklung
Sonstiges (b) - (58) -
--- --- ---
Gesamt $9.278 $918 $846
====== ==== ====
(a) Im neunmonatigen Zeitraum zum 30. September 2012 sind ein
Gewinn in Höhe von 28 Mio. USD aus dem Verkauf unseres
Geschäftsbereichs Unterwassersteuerungen,
Verlustrückstellungen für sanktionierte Gebiete betreffende
Angelegenheiten in Höhe von 100 Mio. USD, Auslagen für
getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 52 Mio. USD, Anpassungen am
Buchwert unseres Inventars entsprechend des
Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD, Gebühren und
Auslagen für die Einholung von Einverständniserklärungen zur
Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD aus dem dritten
Quartal 2012 sowie Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige
Auslagen in Höhe von 62 Mio. USD enthalten.
(b) Während des neunmonatigen Zeitraums zum 30. September 2011
fielen Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die
Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 9 Mio. USD sowie
Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von
49 Mio. USD an.
Streitfälle, Gerichtsverfahren und Eventualverbindlichkeiten
Ermittlungen der US-Behörden und interne Untersuchungen
Wir sind augenblicklich in behördliche Ermittlungen und interne
Untersuchungen involviert.
Die Industrie- und Sicherheitsbehörden des US-amerikanischen
Handelsministeriums, die Kontrollbehörde für ausländische Vermögenswerte
("OFAC"), das Justizministerium ("DOJ") und die Börsenaufsicht ("SEC") haben
Ermittlungen aufgenommen, um den mutmaßlich unzulässigen Verkauf von Produkten
und Dienstleistungen durch das Unternehmen sowie dessen Tochtergesellschaften in
bestimmten sanktionierten Ländern zu untersuchen. Wir haben in dieser
Angelegenheit umfassend mit den Ermittlungsbehörden kooperiert und einen
Rechtsbeistand, der unserem Prüfungsausschuss direkt unterstellt ist, mit der
Untersuchung der Sachverhalte beauftragt.
Angesichts dieser Ermittlungen sowie des innen- und außenpolitischen Umfelds der
USA und der inhärenten Unsicherheit in diesen Ländern haben wir uns im September
2007 dazu entschlossen, unsere ausländischen Tochtergesellschaften anzuweisen,
ihre Geschäfte in Ländern, die von umfassenden Wirtschafts- und
Handelssanktionen der USA betroffen sind, unverzüglich einzustellen. Namentlich
betrifft dies Kuba, Iran, Sudan sowie Syrien. Mit Wirkung zum September 2007
haben wir in diesen Ländern keine weiteren Verträge geschlossen und mit der
ordnungsgemäßen Stilllegung und Schließung unserer bestehenden Betriebe in
diesen sanktionierten Ländern begonnen. Mit Wirkung zum 31. März 2008 war die
Schließung unserer Betriebe in diesen Ländern weitestgehend abgeschlossen,
sodass wir mit Erlaubnis des OFAC weitere Rückzugsmaßnahmen eingeleitet haben,
die mittlerweile beendet sind. Bestimmte Tochtergesellschaften setzen den
Geschäftsbetrieb in Ländern wie Myanmar fort, die von weniger strengen
Handelssanktionen der USA betroffen sind. Im Jahr 2011 erfolgte die offizielle
Gründung des Landes Südsudan, für das nicht die gleichen Einschränkungen und
Sanktionen wie für den Sudan gelten. Folglich darf das Unternehmen im Südsudan
operieren.
Seit über einem Jahr verhandeln wir mit Regierungsbehörden, um die Untersuchung
mutmaßlicher Verstöße gegen Handelssanktionen einzustellen. Die Verhandlungen
sind weit fortgeschritten. Während des Quartals zum 30. Juni 2012 sind die
Verhandlungen so weit fortgeschritten, dass wir uns zum vollen Ausgleich von
Eventualverbindlichkeiten bereit erklärt haben. Wir sind davon überzeugt, dass
diese Zahlung wahrscheinlich ist und realistisch geschätzt werden kann. Die
Schätzung des Unternehmens beläuft sich auf einen wahrscheinlichen Verlust in
Höhe von 100 Mio. USD. Der tatsächliche Betrag kann jedoch niedriger oder höher
ausfallen und der Zahlungszeitpunkt ist derzeit nicht abzusehen. Aus diesem
Grund hat das Unternehmen für den neunmonatigen Zeitraum zum 30. September 2012
Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 100 Mio. USD gebildet,
um alle Angelegenheiten in sanktionierten Gebieten potenziell beizulegen. Bis
die Untersuchung endgültig abgeschlossen ist, besteht jedoch eine gewisse
Unsicherheit, und der tatsächliche Verlust könnte die gebildeten Rücklagen
übersteigen. Überdies besteht die Möglichkeit, dass wir uns mit den Behörden
letztlich nicht auf einen Vergleich einigen können und rechtliche Schritte
einleiten werden. Im Zuge einer möglichen Einigung mit der Regierung könnte es
sein, dass das Justizministerium uns eine Modifizierung unser Geschäftspraktiken
auferlegen wird, die sich nachteilig auf unseren Geschäftsbetrieb auswirken
kann. Dies gilt auch für die Compliance-Programme des Unternehmens, woraus
erhöhte Compliance-Kosten resultieren könnten.
Bis 2003 nahmen wir am "Oil-for-Food"-Programm der Vereinten Nationen teil, das
für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen im Irak maßgeblich ist. Das
US-amerikanische Justizministerium ("DOJ") und die SEC haben Ermittlungen
bezüglich unserer Mitwirkung am "Oil- for-Food"-Programm eingeleitet und im
Zusammenhang mit dieser Untersuchung die Offenlegung bestimmter Dokumente
angeordnet. Wir haben in diesen Angelegenheiten umfassend mit den
Ermittlungsbehörden kooperiert. Außerdem haben wir einen Rechtsbeistand, der
unserem Prüfungsausschuss direkt unterstellt ist, mit der Untersuchung des
Sachverhalts beauftragt. Zur Klärung dieser Angelegenheiten befinden wir uns in
Verhandlungen mit den Regierungsbehörden. Derzeit können wir weder den Zeitpunkt
einer Urteilsverkündung in diesem Verfahren, noch das Ergebnis oder mögliche
finanzielle oder sonstige Konsequenzen absehen.
Das DOJ und die SEC prüfen zudem, ob der Foreign Corrupt Practices Act ("FCPA")
und sonstige weltweit gültige Gesetze unsererseits befolgt wurden. Wir haben
einen Rechtsbeistand mit der Untersuchung dieser Sachverhalte beauftragt, der
unserem Prüfungsausschuss direkt unterstellt ist, und kooperieren umfassend mit
dem DOJ und der SEC. Im Zuge unserer internen Untersuchungen haben wir im
Zusammenhang mit unseren Tätigkeiten in verschiedenen Rechtsgebieten potenzielle
Verstöße gegen das US-Gesetz entdeckt. Zur Klärung dieser Angelegenheiten haben
wir über ein Jahr lang mit den Regierungsbehörden verhandelt. Derzeit können wir
weder den Zeitpunkt einer Urteilsverkündung in diesem Verfahren, noch das
Ergebnis oder mögliche finanzielle oder sonstige Konsequenzen absehen.
Das DOJ, die SEC und sonstige Dienststellen und Behörden verfügen über eine
Reihe zivil- und strafrechtlicher Sanktionen, die sie im Falle von Verstößen
gegen Handelssanktionen, den FCPA und sonstige Bundesgesetze sowohl gegen
Unternehmen als auch gegen Einzelpersonen verhängen können. Hierzu zählen unter
anderem Unterlassungsverfügungen, Gewinnabschöpfungen, Bußgelder, Strafmaßnahmen
sowie die Modifizierung von Geschäftspraktiken und Compliance-Programmen. In den
letzten Jahren haben diese Dienststellen und Behörden im Rahmen ähnlicher
Untersuchungen Vereinbarungen mit zahlreichen Unternehmen und Einzelpersonen
getroffen und eine Reihe zivil- und strafrechtlicher Sanktionen verhängt. In
einigen Fällen kam es dabei zu Bußgeldern, sonstigen Strafen und Sanktionen in
Höhe mehrerer zehn oder gar hundert Millionen Dollar. Jegliche Form von
Unterlassungsverfügungen, Gewinnabschöpfungen, Bußgeldern, Strafmaßnahmen und
modifizierten Geschäftspraktiken und Compliance-Programmen, zu denen es infolge
der Ermittlungen kommen kann, könnte unsere Betriebsergebnisse nachteilig
beeinflussen. Die Kosten unserer eigenen Untersuchungen waren beträchtlich.
Die Höhe der möglicherweise verhängten Bußgelder und Strafen richtet sich nach
dem Ausmaß unserer Verstöße gegen Handelssanktionen, den FCPA oder gegen
sonstige Gesetze und Bestimmungen. Da die genannten Behörden derzeit über diese
Angelegenheiten entscheiden, besteht eine gewisse Unsicherheit bezüglich der
endgültigen Höhe der möglicherweise verhängten Bußgelder. Im Hinblick auf
Angelegenheiten mit Bezug zum FCPA ist eine vernünftige Einschätzung des
möglicherweise zu zahlenden Bußgeldes zum gegenwärtigen Zeitpunkt unmöglich.
Bezüglich dieser Angelegenheiten haben wir bisher keinerlei Rückstellungen für
Eventualverbindlichkeiten gebildet, da wir zu dem Schluss gekommen sind, dass in
diesem Zusammenhang wahrscheinlich keine Verluste aufgetreten sind, die man
realistisch schätzen könnte. Dennoch besteht keine Garantie, dass Bußgelder oder
Strafen keine erhebliche Beeinträchtigung unseres Geschäftsbetriebs oder unserer
finanziellen Lage, unserer Liquidität oder unserer Betriebsergebnisse zur Folge
haben, sofern sie ausgesprochen werden.
Bis zum 30. September 2012 haben wir im Zusammenhang mit der Durchführung und
Unterstützung der laufenden Ermittlungen Rechts- und Beratungskosten in Höhe von
125 Mio. USD angehäuft. Außerdem hatte der Rückzug aus sanktionierten Gebieten
zwischen 2007 und 2009 Kosten in Höhe von 44 Mio. USD zur Folge.
Darüber hinaus untersuchen die SEC und das DOJ die äußeren Umstände im
Zusammenhang mit dem erheblichen Mangel des Unternehmens bezüglich seiner
internen Kontrollen zur Bilanzierung der Ertragssteuer, die am 1. März 2011 und
am 21. Februar 2012 mittels der Formulare 12b-25 und 8-K offenbart wurde, sowie
die damit verbundene Neufassung unserer vergangenen Geschäftsberichte. Wir
kooperieren in diesen Angelegenheiten umfassend mit den Ermittlungsbehörden.
Aktionärsklagen
Aufgrund der oben genannten Ermittlungen der US-Behörden und unserer internen
Untersuchungen, die auch Gegenstand unserer SEC-Eingaben seit 2007 sind, klagten
Aktionäre im Jahr 2010 in Weatherfords Namen gegen die verantwortlichen
Firmenchefs vor Juni 2010 sowie gegen aktuelle und ehemalige Mitglieder der
Geschäftsleitung. In den Jahren 2011 und 2012 reichten Aktionäre eine weitere
Klage ein. Diese bezog sich auf den erheblichen Mangel des Unternehmens
bezüglich seiner internen Kontrollen zur Bilanzierung der Ertragssteuer, die am
1. März 2011 und am 21. Februar 2012 mittels der Formulare 12b-25 und 8-K
offenbart wurde, sowie die damit verbundene Neufassung unserer vergangenen
Geschäftsberichte. Diese Klage richtet sich gegen das Unternehmen, aktuelle und
ehemalige Mitglieder der Geschäftsleitung und gegen unsere Firmenchefs. Der
Ausgang dieser Verfahren ist nicht absehbar.
Sonstige Streitfälle
Ferner sind wir uns weiterer Streitfälle und potenzieller Klagen bewusst. Gegen
das Unternehmen sind verschiedene Gerichtsverfahren anhängig, in denen ebenfalls
Forderungen gegen uns geltend gemacht werden, von denen einige durch
entsprechende Versicherungen abgedeckt sind. Für Klagen, Streitfälle sowie
schwebende Verfahren, in deren Rahmen ein negativer Ausgang wahrscheinlich
erscheint und der entsprechende Verlust zuverlässig geschätzt werden kann, haben
wir Verbindlichkeiten in Höhe des zu erwartenden Verlusts verbucht. Diese
Verbindlichkeiten sind für unsere finanzielle Lage und unsere Betriebsergebnisse
unerheblich. Darüber hinaus existieren Klagen, Streitfälle sowie schwebende
Verfahren, bei denen wir die Größenordnung der sich ergebenden Verbindlichkeiten
nur in etwa abschätzen können oder in deren Rahmen ein negativer Ausgang
unwahrscheinlich erscheint. Sollte in einem oder mehreren Fällen ein negativer
Ausgang eintreten, würde dies unsere finanzielle Lage im Umfang von bis zu 20
Mio. USD beeinflussen.
Rückfragehinweis:
Ansprechpartner: John H. Briscoe, Senior Vice President und Chief Financial
Officer, +1.713.836.4610; Karen David-Green, Vice President - Anlegerpflege,
+1.713.836.7430
Ende der Mitteilung euro adhoc
--------------------------------------------------------------------------------
Emittent: Weatherford International Ltd.
Rue Jean-Francois Bartholoni 4-6
CH-1204 Geneva
Telefon: +41.22.816.1500
FAX: +41.22.816.1599
Email: karen.david-green@weatherford.com
WWW: http://www.weatherford.com
Branche: Öl und Gas Exploration
ISIN: CH0038838394
Indizes:
Börsen: Main Standard: SIX Swiss Exchange, Börse: New York, Euronext Paris
Sprache: Deutsch