Weatherford International Ltd.
Weatherford gibt Ergebnisse vor Steuern des dritten Quartals bekannt
Genf (ots/PRNewswire)
Unternehmen erzielt neuen Quartalsumsatzrekord
GENF, 16. Nov. 2012 /PRNewswire/ -- Weatherford International Ltd. meldete heute einen vorläufigen Gewinn vor Steuern in Höhe von 191 Mio. USD für das dritte Quartal 2012. Nach Abzug eines Nachsteuerverlustes in Höhe von 73 Mio. USD ergab sich ein Gewinn 264 Mio. USD. Folgende Posten wurden nicht berücksichtigt:
-- Anpassungen in Höhe von 29 Mio. USD am Buchwert unseres Inventars
entsprechend des Niederstwertprinzips
-- Beratungsgebühren in Höhe von 27 Mio. USD im Zusammenhang mit unseren
laufenden Bemühungen zur Korrektur unserer Ertragssteuerbilanzierung
-- Gebühren und Auslagen in Höhe von 11 Mio. USD im Zusammenhang mit der
Einholung von Zustimmungserklärungen im August 2012, durch die sich die
Veröffentlichungsfrist für Finanzberichte zu unseren Senior Notes bis
zum 31. März 2013 verlängert
-- Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 6 Mio.
USDAußerdem meldet das Unternehmen einen korrigierten vorläufigen Verlust vor Steuern in Höhe von 753 Mio. USD für das zweite Quartal 2012. Nach Abzug eines Nachsteuerverlustes von 899 Mio. USD ergab sich ein Gewinn von 146 Mio. USD. Bei den zuvor gemeldeten Ergebnissen handelte es sich um vorläufige Werte. Folgende Posten wurden dabei nicht berücksichtigt:
-- eine Minderung des Firmenwerts um 589 Mio. USD in den Gebieten
Nahost/Nordafrika und Subsahara-Afrika;
-- 204 Mio. USD hauptsächlich für nicht liquiditätswirksame
Abschreibungen von Beteiligungen nach der Equitymethode;
-- Kosten in Höhe von 100 Mio. USD für einen potenziellen Vergleich mit
US-Behörden, wobei es sich um eine möglichst genaue Schätzung der
Geschäftsleitung handelt. Diese Kosten könnten im Zuge von
Ermittlungen bezüglich mutmaßlich unzulässiger Geschäfte in
bestimmten sanktionierten Ländern anfallen und waren bereits in unseren
gemeldeten Ergebnissen des zweiten Quartals enthalten;
-- ein Gewinn von 28 Mio. USD aus dem Verkauf von Geschäftsbereichen,
wobei der zuvor gemeldete Wert um 25 Mio. USD korrigiert wurde;
-- Beratungsgebühren in Höhe von 11 Mio. USD im Zusammenhang mit unseren
laufenden Bemühungen zur Korrektur unserer Ertragssteuerbilanzierung;
-- Abfindungs- und Ausstiegskosten sowie sonstige Anpassungen in Höhe von
23 Mio. USDZu den übrigen berücksichtigten Posten, die der Anpassung zuvor gemeldeter Ergebnisse dienen, zählt ein um 76 Mio. USD korrigiertes operatives Ergebnis aus Aufträgen, die zuvor entsprechend ihres jeweiligen Fertigstellungsgrades erfasst wurden. Hinzu kommen Aufwendungen in Höhe von 55 Mio. USD im Zusammenhang mit überschüssigem und veraltetem Inventar.
Mit einem Quartalsumsatz in Höhe von 3.818 Mio. USD wurde ein weiterer Quartalsrekord erzielt. Im Vergleich zu den korrigierten Umsätzen des zweiten Quartals in Höhe von 3.747 Mio. USD ergab sich eine Steigerung von zwei Prozent. Die Umsätze des dritten Quartals stiegen im Vergleich zum identischen Berichtszeitraum des Jahres 2011 um 13 Prozent. In Nordamerika stiegen die Umsätze im Quartalsvergleich um vier Prozent. Nachteilig machte sich die hinter den Erwartungen zurückgebliebene Zahl der Fördertürme in Kanada bemerkbar. Hinzu kamen der Preisverfall von Hochdruckpumpen in den Vereinigten Staaten und eine Steigerung von sieben Prozent gegenüber dem identischen Quartal des Jahres 2011. Die internationalen Umsätze stiegen im Quartalsvergleich nicht, übertrafen den Wert aus dem identischen Berichtszeitraum des Jahres 2011 jedoch um 20 Prozent. In den Segmenten Fertigstellung und Produktion wurde im Quartalsvergleich das stärkste Wachstum verzeichnet, insbesondere bei Fördersystemen. Dem stand jedoch ein Abschwung in den Bereichen Stimulation und Chemikalien gegenüber. Auch in den Segmenten Formationsevaluierung und Schachtbau wurde im Quartalsvergleich eine starke Wachstumsentwicklung verzeichnet. Ausschlaggebend waren die Bereiche Havariebehebung und Rückführung sowie Bohrdienstleistungen und Schachtbau. Dem stand jedoch ein Abschwung bei Integrationsbohrungen gegenüber.
Auf GAAP-Basis wurde ein Betriebsgewinn nach Segment in Höhe von 448 Mio. USD erwirtschaftet. Der um nicht berücksichtigte Posten korrigierte Betriebsgewinn nach Segment in Höhe von 521 Mio. USD blieb im Jahresvergleich quasi unverändert, stieg im Quartalsvergleich jedoch um 30 Prozent. Auf bereinigter Basis sanken der Konzernaufwand, der Forschungs- und Entwicklungsaufwand sowie der sonstige Nettoaufwand im Quartalsvergleich um zwei Prozent.
Vorbehaltlich der Risiken im Zusammenhang mit vorausschauenden Aussagen, auf die das Unternehmen in dieser Pressemitteilung und seinen öffentlichen Berichten ausdrücklich hinweist, erwartet man für das vierte Quartal 2012 einen Gewinn je Aktie von etwa 0,20 USD. Hinsichtlich des Gesamtjahres 2013 hält das Unternehmen an seinem optimistischen Ausblick für das Nordamerikageschäft fest und rechnet entsprechend des gegenwärtigen Trends mit moderaten Zuwächsen bei Umsatz und Betriebsgewinn. Auf internationaler Bühne geht das Unternehmen von weiteren Zuwächsen und vergrößerten Margen in der Geschäftsregion Lateinamerika aus, die auf Verbesserungen in Mexiko, Kolumbien, Venezuela und Argentinien zurückzuführen sind und den E&P-Ausgabenschätzungen (Exploration und Förderung) entsprechen. Auch in der östlichen Hemisphäre werden im Jahr 2013 Verbesserungen erwartet, wobei sich der Aufschwung in Europa, Subsahara-Afrika und Russland und die sich weiter fortsetzende Erholung in Nahost, Nordafrika und dem Asien-Pazifik Raum im Verlauf des Jahres 2013 positiv bemerkbar machen werden. Für das Gesamtjahr 2012 rechnet das Unternehmen derzeit mit einem effektiven Steuersatz von etwa 45 Prozent. Der tatsächliche Steuersatz (Cash Tax Rate) entspricht dem Vorjahr und sollte bei etwa 33 Prozent liegen. Für das Jahr 2013 rechnet das Unternehmen derzeit mit einem effektiven Steuersatz von etwa 34 Prozent.
Nordamerika
Der Quartalsumsatz belief sich hier auf 1.725 Mio. USD - ein Plus von sieben Prozent gegenüber dem identischen Quartal des Vorjahres sowie von 62 Mio. USD bzw. vier Prozent im Quartalsvergleich. In Nordamerika wurde im Quartalsvergleich ein leichter Rückgang des US-Geschäfts verzeichnet. Neben der rückläufigen Zahl der Fördertürme in den USA waren der anhaltende Kapazitätsüberschuss im Bereich hydraulische Frac-Verfahren und die Konsequenzen des Hurrikans Isaac hierfür maßgeblich. Dieser Abschwung wurde jedoch durch das in Kanada verzeichnete Wachstum im Quartalsvergleich mehr als ausgeglichen. Trotz der im Vergleich zum Vorjahr niedrigeren Zahl der Fördertürme war die saisonbedingte Erholung ein entscheidender Antriebsfaktor.
Der Betriebsgewinn lag im aktuellen Quartal bei 297 Mio. USD. Im Vergleich zum identischen Zeitraum des Vorjahres wurde ein Minus von 55 Mio. USD bzw. 16 % erwirtschaftet, wobei sich im Quartalsvergleich ein Plus von 65 Mio. USD bzw. 28 Prozent ergab.
Nahost/Nordafrika/Asien
Die Umsätze des dritten Quartals fielen mit einem Wert von 699 Mio. USD um 22 Prozent höher aus als im dritten Quartal 2011. Im Quartalsvergleich ergab sich eine Steigerung von 50 Mio. USD bzw. acht Prozent. Das im Quartals- und Jahresvergleich erzielte Umsatzplus betraf alle Bereiche und war auf das steigende Aktivitätsniveau der Länder Irak, Saudi-Arabien, Australien und Oman zurückzuführen.
Der im aktuellen Quartal erzielte Betriebsgewinn von 33 Mio. USD stieg im Vergleich zum identischen Quartal des Vorjahres um 16 Mio. USD. Im Vergleich zum Betriebsverlust des zweiten Quartals 2012 ergab sich eine Steigerung von 65 Mio. USD.
Europa/SSA/Russland
Der Umsatz des dritten Quartals lag mit 626 Mio. USD sieben Prozent über dem Ergebnis des dritten Quartals 2011 und vier Prozent unter dem Ergebnis des Vorquartals. Das im Jahresvergleich verzeichnete Umsatzwachstum war auf alle Regionen zurückzuführen, wobei sich Rumänien, Kasachstan, Kenia und der Kongo als besonders leistungsstark erwiesen. Der im Quartalsvergleich verzeichnete Rückgang von Umsatz und Betriebsgewinn entfiel auf Russland, Tansania, das Vereinigte Königreich und den kaspischen Raum.
Mit 94 Mio. USD fiel der Betriebsgewinn im aktuellen Quartal um 16 Prozent höher als im Vorjahresquartal aus. Im Vergleich zum vorherigen Quartal ergab sich ein Rückgang von 17 Mio. USD bzw. 15 Prozent. Die rückläufigen Betriebsaktivitäten in Aserbaidschan, dem Vereinigten Königreich und Russland - das sich im Vorquartal noch als besonders leistungsstark erwies - schlugen sich in den Ergebnissen des aktuellen Quartals nieder.
Lateinamerika
Mit einem Wert von 768 Mio. USD lag der Umsatz im dritten Quartal 30 Prozent bzw. 176 Mio. USD über dem Ergebnis des dritten Quartals 2011. Im Vergleich zum zweiten Quartal 2012 ergab sich ein Rückgang von zwei Prozent. Der Betriebsgewinn des aktuellen Quartals fiel mit 97 Mio. USD um 39 Prozent bzw. 27 Mio. USD niedriger aus als im identischen Berichtszeitraum des Vorjahres. Im Vergleich zum Vorquartal ergab sich eine Steigerung von sieben Prozent. Die rückläufige Zahl der Fördertürme in Mexiko und Kolumbien war hauptsächlich für den im Quartalsvergleich verzeichneten Rückgang von Umsatz und Betriebsgewinn verantwortlich.
Liquidität und Nettoverschuldung
Im Quartalsvergleich stieg die Nettoverschuldung im aktuellen Quartal um 347 Mio. USD. Ursächlich waren Investitionen in Höhe von etwa 540 Mio. USD abzüglich der Auslagen für Lost-in-Hole-Ereignisse sowie eine Aufstockung des Betriebskapitals in Höhe von 203 Mio. USD, was durch die positive Entwicklung des operativen Geschäfts jedoch ausgeglichen werden konnte. Im Quartalsvergleich stieg die Debitorenlaufzeit auf 92 Tage, während die Lagerreichweite auf 89 Tage sank.
Minderung des Firmenwerts und der nach der Equitymethode bilanzierten Investitionen
Während des dreimonatigen Zeitraums zum 30. Juni 2012 veranlasste der anhaltende Kursverfall der Namensaktien des Unternehmens die Geschäftsleitung zu einer Prüfung der Frage, ob bestimmte Ereignisse oder Veränderungen mit hoher Wahrscheinlichkeit dazu geführt haben, dass der beizulegende Zeitwert von Berichtseinheiten des Unternehmens unter deren Buchwert gesunken ist. Nach Prüfung aller relevanten Faktoren bereitete die Geschäftsleitung die erforderliche Analyse zur Bestimmung potenzieller Wertminderungen vor, bei der es die Zeitwerte von Berichtseinheiten mit deren Buchwerten verglich. Wie bereits im Zuge der Veröffentlichung unserer vorläufigen Ergebnisse des zweiten Quartals im Juli 2012 gemeldet wurde, ging aus dieser Analyse hervor, dass die Berichtseinheiten Nahost/Nordafrika, Russland und Subsahara-Afrika möglicherweise von Wertminderungen betroffen sind. Im Laufe des dritten Quartals 2012 schloss das Unternehmen seine Analyse bezüglich der Minderung des Firmenwerts ab. Dabei kam man zu dem Ergebnis, dass der Buchwert des Firmenwerts in den Berichtseinheiten Nahost/Nordafrika und Subsahara-Afrika den beizulegenden Zeitwert des entsprechenden Firmenwerts übersteigt. Daher verbuchte das Unternehmen im zweiten Quartal einen nicht zahlungswirksamen Aufwand in Höhe von 589 Mio. USD, um den gesamten Firmenwert dieser Berichtseinheiten abzuschreiben. In der Berichtseinheit Russland wurde keinerlei Minderung des Firmenwerts festgestellt. Im Zuge der Wertminderungsprüfung bezüglich des Firmenwerts stießen wir auch auf einen Wertminderungsaufwand im Zusammenhang mit Investitionen, die nach der Equitymethode bilanziert wurden. Daher haben wir im zweiten Quartal im Zusammenhang mit diesen Investitionen einen nicht zahlungswirksamen Aufwand in Höhe von 204 Mio. USD verbucht.
Bedeutende Mängel bei POC-Auftrag im Irak
Das Unternehmen hat die zuvor gemeldeten Ergebnisse für das erste Quartal 2012 neu ausgewiesen und seine vorläufigen Ergebnisse des zweiten Quartals 2012 überarbeitet, um Fehler bei der Ermittlung von Umsatz und Betriebsgewinn zu korrigieren, die auf die Erfassung eines Auftrags nach der POC-Methode zurückzuführen sind. Im Zusammenhang mit diesen Korrekturen stießen wir auf einen erheblichen Mangel unserer internen Kontrollmechanismen zur Finanzbuchhaltung, der sich auf die buchhalterische Erfassung des Fertigstellungsgrades eines Auftrags im Irak bezieht. Die nachteilige Anpassung des Betriebsgewinns beläuft sich im ersten und zweiten Quartal auf jeweils 24 Mio. USD bzw. 55 Mio. USD. Im Laufe des dritten Quartals 2012 hat das Unternehmen zusätzliche Kontrollmechanismen und Verfahren bezüglich der buchhalterischen Erfassung des Fertigstellungsgrades eingeführt, um die bestehenden Unstimmigkeiten bezüglich des Irak-Auftrags zu beseitigen. Diese Verfahren werden auch Gegenstand der am Jahresende 2012 stattfindenden internen Bewertung unserer Kontrollverfahren sein.
Ertragssteuerangelegenheiten und Beseitigung eines erheblichen steuerlichen Mangels
Aufgrund folgender Faktoren weist das Unternehmen seine Ergebnisse auf Vorsteuerbasis aus:
-- Wie bereits im Quartalsbericht des Unternehmens auf Formular 10-Q für
das Quartal zum 31. März 2012, in den Jahresberichten des Unternehmens
auf Formular 10-K für die Geschäftsjahre zum 31. Dezember 2011 und
2010 sowie in allen Quartalsberichten des Unternehmens auf Formular 10-Q
während des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2011 gemeldet wurde, hat
das Unternehmen einen erheblichen Mangel bei seinen internen Kontrollen
der Finanzbuchhaltung festgestellt. Dieser Mangel betrifft die laufende
Steuerschuld, bestimmte latente Steuerforderungen und
-verbindlichkeiten, Rückstellungen für unsichere Steuern sowie den
laufenden und latenten Ertragssteueraufwand. Im Zusammenhang mit diesem
erheblichen Mangel aufgetretene Fehler haben zu einer Neufassung der
konsolidierten Finanzberichte des Unternehmens geführt, die Teil der
Geschäftsberichte auf Formular 10-K für die Jahre 2011 und 2010 sind.
Bislang konnte der erhebliche Mangel bei der Bilanzierung von
Ertragssteuern nicht beseitigt werden. Überdies hat die
Geschäftsleitung weitere Unstimmigkeiten im Zusammenhang mit der
Ertragssteuer entdeckt, auf die weiter unten eingegangen wird.
-- Wie bereits gemeldet wurde, hat das Unternehmen im Laufe des zweiten
Quartals 2012 sowie im Zusammenhang mit Tätigkeiten während des
Abschlusses des ersten und zweiten Quartals herausgefunden, dass ein
zusätzlicher Ertragssteueraufwand in Höhe von 92 Mio. USD für
frühere Berichtszeiträume anzusetzen ist. Ein erheblicher Teil davon
ist auf Schätzungen der Geschäftsleitung bezüglich nicht erfasster
Steuervorteile zurückzuführen. Hinzu kommen bestimmte Anpassungen
bezüglich der Differenz zwischen tatsächlich gezahlten Steuern und
zurückgestellten Steuerverpflichtungen aus dem Vorquartal, die auf
über 200 eingereichte Steuererklärungen im zweiten Quartal
zurückzuführen sind.
-- Aufgrund der oben genannten Anpassungen kam der Prüfungsausschuss
unseres Vorstandes am 24. Juli 2012 zu dem Schluss, dass sich Anleger
nicht länger auf unsere bereits veröffentlichten Geschäftsberichte
verlassen sollten. Wie bereits bei der Veröffentlichung unserer
vorläufigen Ergebnisse für das zweite Quartal angekündigt wurde,
beabsichtigt das Unternehmen, seine Geschäftsberichte der Jahre 2011,
2010 und 2009 schnellstmöglich neu aufzusetzen und auf Formular 10-K/A
für das Gesamtjahr zum 31. Dezember 2011 zu publizieren. Der
Geschäftsbericht für das erste Quartal 2012 soll ebenfalls neu
aufgesetzt und auf Formular 10-Q/A publiziert werden. Dies wird der Fall
sein, sobald das Unternehmen weitere Verfahren und Prüfungen bezüglich
der Bilanzierung von Ertragssteuern erfolgreich abgeschlossen hat.
Darüber hinaus wird das Unternehmen bestimmte Finanzdaten der
Geschäftsjahre 2007 bis 2011 auf Formular 10-K/A neu ausweisen. Ferner
beabsichtigt das Unternehmen, neu ausgewiesene Finanzdaten für alle
Quartale der Geschäftsjahre 2011 und 2010 auf Formular 10-K/A zu
erfassen. Angesichts der Informationen zu früheren Jahren, die das
Unternehmen auf Formular 10-K/A erfassen möchte, beabsichtigt es keine
Änderung seiner bereits eingereichten Formulare 10-Q für Jahre vor
2012. Das Unternehmen plant, sein Formular 10-Q für das zweite und
dritte Quartal 2012 gemeinsam mit den neu aufgesetzten
Finanzinformationen vorzulegen.
-- Im Laufe des Quartals haben wir unsere Verfahren und Prüfungen zur
Bilanzierung von Ertragssteuern ausgedehnt, um zu gewährleisten, dass
unser neu aufgesetzter Konzernabschluss entsprechend den allgemein
anerkannten Grundsätzen der Rechnungslegung zusammengestellt wird. Die
erweiterten Verfahren waren außerordentlich umfangreich und umfassten
eine ausführliche Prüfung aller Ertragssteuerkonten. Hauptsächlich
ging es dabei um einen Abgleich unserer Konten für latente Steuern mit
den Basissteuerforderungen und -verbindlichkeiten aus allen
Rechtsgebieten, um eine umfassende Prüfung aller nicht erfassten
Steuervorteile aus allen Rechtsgebieten mit besonderem Schwerpunkt auf
Preisverrechnungen sowie um die fortgesetzte Prüfung unserer
Bilanzierung der Quellensteuer. Im Rahmen dieser zusätzlichen Verfahren
wurden erhebliche Datenbestände geprüft und unsere Ertragssteuerkonten
umfassend analysiert. Das Unternehmen ist davon überzeugt, hinsichtlich
der Fertigstellung dieser Verfahren erhebliche Fortschritte erzielt zu
haben. Auf Basis der bisher erzielten Fortschritte hat das Unternehmen
daher den geschätzten zeitlichen Rahmen zur Fertigstellung all seiner
Geschäftsberichte auf Ende November 2012 korrigiert.
-- Bis zum Veröffentlichungszeitpunkt dieser Mitteilung sind wir im Rahmen
dieser zusätzlichen Verfahren auch auf Fehler bei der Bilanzierung von
Ertragssteuern in vorherigen Berichtszeiträumen gestoßen. Diese
belaufen sich auf einen Gesamtwert von 150 Mio. USD. Die festgestellten
Fehler sind größtenteils auf Nettoerhöhungen des
Ertragssteueraufwands für Rückstellungen im Zusammenhang mit nicht
erfassten Steuervorteilen zurückzuführen. Die Analyse der
Geschäftsleitung ist unvollständig, Beträge können sich daher
ändern. Man geht davon aus, dass die Anpassungen keinerlei Auswirkungen
auf die in der Vergangenheit ausgewiesene Nettoverschuldung des
Unternehmens mit sich bringen.
-- Das Unternehmen wird seine Steuerbilanz für die neun Monate zum 30.
September 2012 nicht abschließen, solange die oben genannten
Anpassungen nicht vollständig abgeschlossen sind.
-- Das Unternehmen hat ein Dokument bei der SEC eingereicht und in den
Rubriken ?Investor Relations" und ?Einzelheiten zur
Telefonkonferenz" auf seiner Website (www.weatherford.com
[http://www.weatherford.com/]) veröffentlicht, das die im Laufe des
Jahres 2012 getroffenen Abhilfemaßnahmen sowie weitere Schritte zur
Einführung zusätzlicher Kontrollmethoden und Verfahren des
Unternehmens erläutern soll, die zur Beseitigung des erheblichen
Mangels bei der Bilanzierung von Ertragssteuern gedacht sind.Bis die Neufassung erfolgreich abgeschlossen ist, können sich die Schätzungen des Unternehmens bezüglich der erwarteten Anpassungen an der Bilanzierung von Ertragssteuern für die Jahre 2011 bis 2008 sowie für vorhergehende Jahre und die neun Monate zum 30. September 2012 ändern. Es besteht keine Garantie, dass im Laufe der Betriebs- und Bilanzprüfung keine weiteren Unstimmigkeiten bezüglich der Bilanzierung von Ertragssteuern zutage treten. Deshalb sind die vorliegenden Ergebnisse als vorläufig zu betrachten, bis das Unternehmen sein Formular 10-K/A für das Jahr zum 31. Dezember 2011, sein Formular 10-Q/A für das Quartal zum 31. März 2012 und sein Formular 10-Q für die beiden Quartale zum 30. Juni und 30. September 2012 eingereicht hat. Alle Änderungen der vorläufigen, ungeprüften und geschätzten Ergebnisse in dieser Pressemitteilung sowie weiterer Posten, die möglicherweise im Zuge der Betriebs- und Bilanzprüfung zutage treten, können die finanzielle Lage des Unternehmens sowie dessen Betriebsergebnisse aus vorherigen Berichtszeiträumen maßgeblich beeinflussen.
Die Geschäftsleitung wird die Konsequenzen dieser Neufassung der internen Kontrollverfahren zur Bilanzierung von Ertragssteuern und die diesbezüglichen Offenlegungskontrollen und Verfahren des Unternehmens weiterhin genau überprüfen. Den Abschlussbericht über seine internen Kontrollverfahren zur Bilanzierung von Ertragssteuern und diesbezügliche Offenlegungskontrollen und Verfahren wird die Geschäftsleitung veröffentlichen, sobald die Neufassung vollständig abgeschlossen ist.
Nicht GAAP-konforme Leistungskennzahlen
Nicht GAAP-konforme Leistungskennzahlen und entsprechende Überleitungen auf GAAP-konforme Finanzkennzahlen wurden bereitgestellt, um sinnvolle Vergleiche zwischen den aktuellen Ergebnissen und den Ergebnissen früherer Betriebszeiträume zu ermöglichen.
Telefonkonferenz
Am 13. November 2012 wird das Unternehmen um 7:00 Uhr (CST) eine Telefonkonferenz mit Finanzanalysten veranstalten, um die vorläufigen Ergebnisse des zweiten Quartals zu erläutern. Das Unternehmen lädt Investoren herzlich dazu ein, die Telefonkonferenz in der Rubrik ?Investor Relations" auf der Website des Unternehmens www.weatherford.com [http://www.weatherford.com/] live mitzuverfolgen. Eine Aufzeichnung und ein Protokoll der Telekonferenz werden kurz nach deren Abschluss auf der Website abrufbar sein.
Weatherford ist ein multinationaler Ölfeld-Dienstleister mit Sitz in der Schweiz. Das Unternehmen zählt zu den weltgrößten Anbietern von innovativen mechanischen Lösungen, Technologien und Dienstleistungen für die Bohr- und Produktionssektoren der Erdöl- und Erdgasindustrie. Weatherford ist in über 100 Ländern vertreten und beschäftigt mehr als 60.000 Mitarbeiter weltweit.
Ansprechpartner: John H. Briscoe +1.713.836.4610
Senior Vice President und Chief
Financial Officer
Karen David-Green +1.713.836.7430
Vice President - AnlegerpflegeVorausschauende Aussagen
Diese Pressemitteilung sowie die Dokumente, auf die an dieser Stelle verwiesen wird, enthalten vorausschauende Aussagen im Sinne des US-amerikanischen Private Securities Litigation Reform Act von 1995. Auch die in dieser Pressemitteilung angekündigte Telefonkonferenz könnte vorausschauende Aussagen beinhalten. Hierzu zählen Aussagen über den Umfang zukünftiger Erträge, Umsätze, Ausgaben, Margen, Investitionen, Veränderungen des Umlaufvermögens, Cashflows, Steueraufwendungen, effektiver Steuersätze und Nettogewinne. Hinzu kommen die allgemeinen Aussichten von Geschäften mit Ölfeld-Dienstleistungen, insbesondere im Hinblick auf unser eigenes Geschäft, sowie Aussagen über die zeitliche Verfügbarkeit bzw. den Inhalt von Finanzinformationen, die das Unternehmen für den laufenden Berichtszeitraum bei der SEC hinterlegen wird. Darüber hinaus sind Aussagen jeglicher Art über den Ausgang oder den potenziellen zukünftigen Ausgang unserer laufenden Bemühungen zur Beseitigung des erheblichen Mangels unserer internen Kontrollen zur Bilanzierung von Ertragssteuern vorausschauender Natur. Dies gilt auch bezüglich unserer Einschätzung des bisherigen Erfolges vergangener Bemühungen. Angesichts der gegenwärtigen makroökonomischen Unsicherheit fällt es in einer zyklischen Branche naturgemäß schwer, Prognosen oder sonstige vorausschauende Aussagen zu treffen. Derartige Aussagen beruhen auf den gegenwärtigen Einschätzungen der Geschäftsleitung von Weatherford und unterliegen bedeutenden Risiken, Annahmen und Unwägbarkeiten. Zu diesen zählen die Fähigkeit des Unternehmens, alle erforderlichen Prozesse zur Veröffentlichung überarbeiteter Geschäftsberichte erfolgreich abzuschließen, darunter auch der Erhalt eines Bestätigungsvermerks von unabhängigen Wirtschaftsprüfern; das Unvermögen des Unternehmens, interne Kontrollverfahren auszuarbeiten oder zu verbessern, um den festgestellten Unstimmigkeiten Rechnung zu tragen; die betrieblichen Folgen der Einhaltung von Rechts- und internen Kontrollvorschriften sowie der Ausbesserung und Beseitigung von Mängeln einschließlich der Aufdeckung von Fehlverhalten, Missbrauch oder der Umgehung interner Kontrollen; Schwierigkeiten bei der Kostenkontrolle, darunter auch bezüglich der anfallenden Kosten zur Einhaltung von Rechts- und internen Kontrollvorschriften sowie der Ausbesserung und Beseitigung von Mängeln; die Folgen von Veränderungen in der Geschäftsleitung bzw. des Personalbestands; die Konsequenzen der allgemeinen politischen, ökonomischen und marktwirtschaftlichen Bedingungen auf die Ergebnisprognosen des Unternehmens; die Möglichkeit, dass das Unternehmen nicht dazu in der Lage ist, die erwarteten Umsätze aus bestehenden und zukünftigen Aufträgen zu erwirtschaften; die Auswirkungen von Wechselkursschwankungen auf die Geschäfte des Unternehmens; die Fähigkeit des Unternehmens, sein Personal effektiv einzusetzen, um Kosten einzusparen; die Kosten und Verfügbarkeit von Rohstoffen; die Fähigkeit des Unternehmens, seine Lieferkette und Geschäftsprozesse wirksam zu steuern; die Fähigkeit des Unternehmens, neue Technologien zu verwerten; die Frage, ob das Unternehmen die erwarteten Vorteile aus dem Umzug seiner zuvor in Bermuda ansässigen Muttergesellschaft realisieren kann; die Fähigkeit des Unternehmens, die erwarteten Vorteile aus Übernahmen und Veräußerungen zu realisieren; die Folgen einer Konjunkturschwäche innerhalb der Branche für den Buchwert des Firmenwerts; die Auswirkungen von Witterungsbedingungen auf das operative Geschäft des Unternehmens; die Auswirkungen der Öl- und Erdgaspreise sowie der vorherrschenden weltweiten Wirtschaftsbedingungen auf die Bohraktivität; die Folgen der Turbulenzen an den Kreditmärkten für die Fähigkeit des Unternehmens, sich mithilfe von Zins- und Devisenswaps gegen Risiken abzusichern; das Ergebnis laufender behördlicher Ermittlungen, darunter auch die Untersuchung der Umstände im Zusammenhang mit dem erheblichen Mangel des Unternehmens bezüglich seiner internen Kontrollen zur Bilanzierung von Ertragssteuern durch die US-Börsenaufsicht; das Ergebnis schwebender Verfahren, darunter Aktionärsklagen im Zusammenhang mit dem erheblichen Mangel des Unternehmens bezüglich seiner internen Kontrollen zur Bilanzierung von Ertragssteuern und der rückwirkenden Neufassung früherer Geschäftsberichte; das zukünftige Preisniveau von Rohöl und Erdgas; die Nachfrage nach unseren Produkten und Dienstleistungen; das Preisniveau unserer Produkte und Dienstleistungen; der Nutzungsgrad unserer Anlagen; die Effektivität unserer Lieferkette; witterungsbedingte Störungen und sonstige betriebliche und außerbetriebliche Risiken, die in unserem jüngsten Bericht auf Formular 10-K und weiteren Eingaben bei der US-Börsenaufsicht (Securities and Exchange Commission) näher erläutert werden. Sollten diese Risiken oder Unwägbarkeiten sich in einem oder in mehreren Fällen bemerkbar machen oder sich die ihnen zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen, könnten tatsächliche Ergebnisse in erheblichem Umfang von Angaben in vorausschauenden Aussagen abweichen. Insbesondere beruhen unsere Aussagen bezüglich des laufenden Berichtszeitraums auf der Annahme, dass keinerlei Folgeereignisse oder sonstige nachteilige Entwicklungen nach der Veröffentlichung dieser Pressemitteilung eintreten, aufgrund derer unsere Geschäftsberichte für den laufenden Berichtszeitraum nach ihrer Übermittlung an die SEC maßgeblich von den an dieser Stelle genannten Beträgen abweichen. Wir lehnen jede Verpflichtung zur Korrektur oder Aktualisierung vorausschauender Aussagen ab - sei es aufgrund neuer Informationen, zukünftiger Ereignisse oder sonstiger Umstände - sofern dies laut Bundeswertpapiergesetz nicht zwingend erforderlich ist.
(Logo: http://photos.prnewswire.com/prnh/19990308/WEATHERFORDLOGO [http://photos.prnewswire.com/prnh/19990308/WEATHERFORDLOGO])
Weatherford International Ltd. Zusammengefasste Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (Ungeprüft) (In Millionen)
Drei Monate zum --------------- 30/9/2012 30/9/2011 --------- --------- (Neufassung) Nettoumsatz: Nordamerika $1.725 $1.619 Nahost/Nordafrika/ Asien 699 573 Europa/SSA/Russland 626 586 Lateinamerika 768 592 --- --- 3.818 3.370 ----- ----- Betriebsgewinn (Aufwand): Nordamerika 297 352 Nahost/Nordafrika/ Asien 33 17 Europa/SSA/Russland 94 81 Lateinamerika 97 70 Forschung und Entwicklung (68) (59) Konzernaufwand (37) (32) Minderung von Firmenwert und Eigenkapitalinvestitionen - - Verlustrückstellung für Sanktionsverstöße - - Sonstige Posten (73) (18) --- --- 343 411 Sonstiger Ertrag (Aufwand): Nettozinsaufwand (127) (115) Sonstiges, netto (25) (26) --- --- Gewinn (Verlust) vor Ertragssteuern 191 270 Gewichtetes Mittel ausstehender Aktien: Unverwässert 767 754 Verwässert 771 760
Neun Monate zum --------------- 30/9/2012 30/9/2011 --------- --------- (Neufassung) Nettoumsatz: Nordamerika $5.142 $4.323 Nahost/Nordafrika/ Asien 1.943 1.766 Europa/SSA/Russland 1.850 1.689 Lateinamerika 2.221 1.500 11.156 9.278 ------ ----- Betriebsgewinn (Aufwand): Nordamerika 887 878 Nahost/Nordafrika/ Asien 24 62 Europa/SSA/Russland 271 207 Lateinamerika 271 140 Forschung und Entwicklung (195) (181) Konzernaufwand (128) (130) Minderung von Firmenwert und Eigenkapitalinvestitionen (793) - Verlustrückstellung für Sanktionsverstöße (100) - Sonstige Posten (126) (58) ---- --- 111 918 Sonstiger Ertrag (Aufwand): Nettozinsaufwand (360) (342) Sonstiges, netto (70) (67) --- --- Gewinn (Verlust) vor Ertragssteuern (319) 509 Gewichtetes Mittel ausstehender Aktien: Unverwässert 764 751 Verwässert 764 758
Weatherford International Ltd.
Zusammengefasste Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum 30/6/2012
---------------------------
Vorheriger
Meldewert Anpassungen Neufassung
--------- ----------- ----------
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.676 $(13) $1.663
Nahost/
Nordafrika/
Asien 668 (19) 649
Europa/SSA/
Russland 652 1 653
Lateinamerika 782 - 782
3.778 (31) 3.747
----- --- -----
Betriebsgewinn (Aufwand):
Nordamerika 271 (39) 232
Nahost/
Nordafrika/
Asien 44 (76) (32)
Europa/SSA/
Russland 120 (9) 111
Lateinamerika 104 (13) 91
Forschung und
Entwicklung (65) - (65)
Konzernaufwand (53) 11 (42)
Minderung von
Firmenwert - (793) (793)
und
Eigenkapitalinvestitionen
Verlustrückstellung
für (100) - (100)
Sanktionsverstöße
Sonstige
Posten 29 (35) (6)
--- --- ---
350 (954) (604)
Sonstiger Ertrag
(Aufwand):
Nettozinsaufwand (121) - (121)
Sonstiges,
netto (24) (4) (28)
--- --- ---
Gewinn
(Verlust) vor 205 (958) (753)
Ertragssteuern Die vorläufigen Ergebnisse für den Dreimonatszeitraum zum 30. Juni
2012 wurden revidiert, um (i) unsere Bilanzierung bestimmter
langfristiger Aufträge im Bauwesen zu korrigieren; (ii) die
Wertminderung eines zuvor ausgewiesenen Firmenwerts sowie einer nach
der Equitymethode bilanzierten Beteiligung in die Rechnungslegung
miteinzubeziehen; (iii) einen Aufwand für überschüssiges und
veraltetes Inventar in die Rechnungslegung miteinzubeziehen; (iv)
bereits festgestellte, unerhebliche Fehler zu korrigieren, die in
den falschen Berichtszeiträumen erfasst wurden und den
Betriebsgewinn beeinflussen; (v) die im Rahmen unserer Bemühungen
zur Beseitigung eines Mangels bei der Ertragssteuerbilanzierung und
der Neufassung von Geschäftsberichten anfallenden Kosten getrennt
auszuweisen. Aufgrund dieser Anpassungen sank der operative Gewinn
vor Steuern um 958 Mio. USD. Weatherford International Ltd.
Zusammengefasste Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Monate zum 31/3/2012
---------------------------
Vorheriger
Meldewert Anpassungen Neufassung
--------- ----------- ----------
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.754 $- $1.754
Nahost/Nordafrika/
Asien 605 (10) 595
Europa/SSA/Russland 569 2 571
Lateinamerika 671 - 671
3.599 (8) 3.591
----- --- -----
Betriebsgewinn (Aufwand):
Nordamerika 359 (1) 358
Nahost/Nordafrika/
Asien 48 (25) 23
Europa/SSA/Russland 60 6 66
Lateinamerika 87 (4) 83
Forschung und
Entwicklung (62) - (62)
Konzernaufwand (64) 15 (49)
Sonstige Posten (32) (15) (47)
--- --- ---
396 (24) 372
Sonstiger Ertrag (Aufwand):
Nettozinsaufwand (112) - (112)
Sonstiges, netto (17) - (17)
--- --- ---
Gewinn vor
Ertragssteuern 267 (24) 243 Die erneut ausgewiesenen Ergebnisse für den Dreimonatszeitraum zum
31. März 2012 wurden angepasst, um (i) unsere Bilanzierung
bestimmter langfristiger Aufträge im Bauwesen zu korrigieren; (ii)
bereits festgestellte, unerhebliche Fehler zu korrigieren, die in
den falschen Berichtszeiträumen erfasst wurden und den
Betriebsgewinn beeinflussen; (III) die im Rahmen unserer Bemühungen
zur Beseitigung eines Mangels bei der Ertragssteuerbilanzierung
sowie die bei der Neufassung von Geschäftsberichten anfallenden
Kosten getrennt auszuweisen. Aufgrund dieser Anpassungen sank der
operative Gewinn vor Steuern um 24 Mio. USD. Weatherford International Ltd.
Ausgewählte Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
(Ungeprüft)
(In Millionen) Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.725 $1.663 $1.754
Nahost/Nordafrika/
Asien 699 649 595
Europa/SSA/
Russland 626 653 571
Lateinamerika 768 782 671
--- --- ---
$3.818 $3.747 $3.591
====== ====== ======
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Aufwand):
Nordamerika $297 $232 $358
Nahost/Nordafrika/
Asien 33 (32) 23
Europa/SSA/
Russland 94 111 66
Lateinamerika 97 91 83
Forschung und
Entwicklung (68) (65) (62)
Konzernaufwand (37) (42) (49)
Rücklage Libyen - - -
Minderung von
Firmenwert und
Eigenkapitalinvestitionen - (793) -
Verlustrückstellung
für
Sanktionsverstöße - (100) -
Sonstige Posten (73) (6) (47)
--- --- ---
$343 $(604) $372
==== ===== ====
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Umsätze nach
Produktreihe:
Formationsevaluierung
und Schachtbau(1) $2.128 $2.058 $2.034
Fertigstellung und
Produktion(2) 1.690 1.689 1.557
----- ----- -----
$3.818 $3.747 $3.591
====== ====== ======
Drei Monate zum
---------------
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012
--------- --------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Abschreibungen:
Nordamerika $108 $101 $95
Nahost/Nordafrika/
Asien 90 85 83
Europa/SSA/
Russland 63 60 61
Lateinamerika 61 59 55
Forschung und
Entwicklung 3 2 2
Konzern 4 4 3
--- --- ---
$329 $311 $299
==== ==== ==== Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung)
Nettoumsatz:
Nordamerika $1.699 $1.619
Nahost/Nordafrika/
Asien 675 573
Europa/SSA/
Russland 609 586
Lateinamerika 727 592
--- ---
$3.710 $3.370
====== ======
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Aufwand):
Nordamerika $381 $352
Nahost/Nordafrika/
Asien 35 17
Europa/SSA/
Russland 80 81
Lateinamerika 114 70
Forschung und
Entwicklung (64) (59)
Konzernaufwand (45) (32)
Rücklage Libyen (67) -
Minderung von
Firmenwert und
Eigenkapitalinvestitionen - -
Verlustrückstellung
für
Sanktionsverstöße - -
Sonstige Posten (38) (18)
--- ---
$396 $411
==== ====
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
(Neufassung)
Umsätze nach
Produktreihe:
Formationsevaluierung
und Schachtbau(1) $2.074 $1.880
Fertigstellung und
Produktion(2) 1.636 1.490
----- -----
$3.710 $3.370
====== ======
Drei Monate zum
---------------
31/12/2011 30/9/2011
---------- ---------
Abschreibungen:
Nordamerika $91 $91
Nahost/Nordafrika/
Asien 82 81
Europa/SSA/
Russland 59 59
Lateinamerika 52 51
Forschung und
Entwicklung 2 2
Konzern 3 2
--- ---
$289 $286
==== ==== (1) Der Bereich Formationsevaluierung und Schachtbau umfasst
Bohrdienstleistungen, Schachtbau, Integrationsbohrungen, Sieblinien-
Prüfungen und Wertbestimmungen, Bohrwerkzeuge sowie Havariebehebung und
Rückführung.
(2) Der Bereich Fertigstellung und Produktion umfasst Fördersysteme,
Stimulation und Chemikalien, Fertigstellungssysteme sowie Pipeline-
Services und Spezialdienstleistungen. Wir weisen unsere Finanzergebnisse in Übereinstimmung mit den
allgemein anerkannten Grundsätzen der Rechnungslegung (GAAP) aus.
Die Geschäftsleitung von Weatherford vertritt jedoch die Ansicht,
dass bestimmte nicht GAAP-konforme Finanzkennzahlen und Quoten (im
Sinne der Bestimmung G der US-Börsenaufsicht SEC) Nutzern dieser
Finanzinformationen einen aussagekräftigeren Vergleich zwischen
aktuellen Ergebnissen und Ergebnissen aus früheren
Berichtszeiträumen ermöglicht. Zu diesen nicht GAAP-konformen
Finanzkennzahlen, die wir gegebenenfalls von Zeit zu Zeit ausweisen,
zählen folgende: 1) der Betriebsgewinn bzw. der Gewinn aus laufendem
Betrieb abzüglich bestimmter Aufwendungen oder Beträge; 2)
Rückstellungen für Ertragssteuern abzüglich separater Posten; und 3)
der daraus resultierende nicht GAAP-konforme Nettogewinn und Gewinn
je Aktie. Diese bereinigten Posten sind keine GAAP-konformen
finanziellen Leistungskennzahlen. Daher sollten sie auch nicht als
Ersatz für Betriebsgewinn, Rückstellungen für Ertragssteuern,
Nettogewinn oder sonstige GAAP-konform berechnete und ausgewiesene
Daten betrachtet werden. Die ergänzenden finanziellen Angaben sowie
die Überleitung auf GAAP-konforme Kennzahlen für die Quartale zum
30. September 2012, 30. Juni 2012 und 30. September 2011 sowie für
die neun Monate zum 30. September 2012 und zum 30. September 2011
können der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden. Nicht GAAP-
konforme Finanzkennzahlen sollten als Ergänzung und keinesfalls als
Alternative zu GAAP-konformen Ergebnissen des Unternehmens
betrachtet werden. Weatherford International Ltd.
Überleitung von GAAP-konformen zu nicht GAAP-konformen Finanzkennzahlen
(Ungeprüft)
(In Millionen) Drei Monate zum
---------------
30/9 30/6 30/9
2012 (a) 2012 (b) 2011 (c)
-------- -------- --------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Verlust):
GAAP-konformer
Betriebsgewinn
(Verlust) $343 $(604) $411
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen - (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen - 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße - 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 27 11 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 - -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 - -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 6 23 9
Nicht GAAP-konformer
Betriebsgewinn $416 $295 $429
==== ==== ====
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern:
GAAP-konformer Gewinn
(Verlust) vor
Ertragssteuern $191 $(753) $270
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen - (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen - 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße - 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 27 11 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 - -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 - -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 6 23 9
--- --- ---
Nicht GAAP-konformer
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern $264 $146 $288
==== ==== ==== Neun Monate zum
---------------
30/9 30/9
2012 (d) 2011 (e)
-------- --------
(Neufassung) (Neufassung)
Betriebsgewinn
(Verlust):
GAAP-konformer
Betriebsgewinn
(Verlust) $111 $918
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 52 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 62 49
Nicht GAAP-konformer
Betriebsgewinn $1.130 $976
====== ====
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern:
GAAP-konformer Gewinn
(Verlust) vor
Ertragssteuern $(319) $509
Gewinne aus
Betriebsveräußerungen (28) -
Minderung von Firmenwert
und
Eigenkapitalinvestitionen 793 -
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße 100 -
Ausgaben zur Korrektur
der Steuerbilanzierung
und Neufassung 52 9
Buchwert Inventar
entsprechend des
Niederstwertprinzips 29 -
Gebühren zur Einholung
eines
Forderungsverzichts 11 -
Abfindungs- und
Ausstiegskosten sowie
sonstige Anpassungen 60 49
--- ---
Nicht GAAP-konformer
Gewinn (Verlust) vor
Ertragssteuern $698 $567
==== ==== Anmerkung (a): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 27 Mio. USD; (ii) Gebühren und
Auslagen für die Einholung von Einverständniserklärungen zur
Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD im 3. Quartal; (iii)
Anpassungen am Buchwert unseres Inventars entsprechend des
Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD; und (iv) Abfindungen,
Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 6 Mio. USD.
Anmerkung (b): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) einem Gewinn in Höhe von 28 Mio. USD aus dem Verkauf unseres
Geschäftsbereichs Unterwassersteuerungen; (ii) einer Minderung des
Firmenwerts sowie einer nach der Equitymethode bilanzierten
Beteiligung in Höhe von 793 Mio. USD; (iii) Verlustrückstellungen
für sanktionierte Gebiete betreffende Angelegenheiten in Höhe von
100 Mio. USD; (iv) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die
Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 11 Mio. USD; und (v)
Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 23
Mio. USD.
Anmerkung (c): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 9 Mio. USD; und (iii) Abfindungen,
Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 9 Mio. USD.
Anmerkung (d): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) einem Gewinn in Höhe von 28 Mio. USD aus dem Verkauf unseres
Geschäftsbereichs Unterwassersteuerungen; (ii) einer Minderung des
Firmenwerts sowie einer nach der Equitymethode bilanzierten
Beteiligung in Höhe von 793 Mio. USD; (iii) Verlustrückstellungen
für sanktionierte Gebiete betreffende Angelegenheiten in Höhe von
100 Mio. USD; (iv) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die
Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 52 Mio. USD; (v)
Anpassungen am Buchwert unseres Inventars entsprechend des
Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD; (vi) Gebühren und
Auslagen für die Einholung von Einverständniserklärungen zur
Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD im 3. Quartal; und
(vii) Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe
von 62 Mio. USD.
Anmerkung (e): Die nicht GAAP-konformen Anpassungen bestehen aus
(i) Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von
Steuererklärungen in Höhe von 9 Mio. USD; und (iii) Abfindungen,
Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 49 Mio. USD.Weatherford International Ltd. Ausgewählte Bilanzdaten (Ungeprüft) (In Millionen)
30/9/2012 30/6/2012 31/3/2012 --------- --------- --------- (Neufassung) (Neufassung) Aktiva: Barmittel- und Barmitteläquivalente $366 $381 $339 Forderungen, netto 3.911 3.608 3.358 Lagerbestand 3.694 3.407 3.301 Sachanlagen, netto 8.131 7.742 7.591 Firmenwerte und sonstige immaterielle Vermögenswerte, netto 4.652 4.580 5.151 Eigenkapitalinvestitionen 642 629 634 Passiva: Verbindlichkeiten $2.021 $1.634 $1.684 Kurzfristige Anleihen und kurzfristiger Anteil der Langfristige Schuldverschreibungen 1.606 1.263 1.902 Langfristige Schuldverschreibungen 7.300 7.311 5.989
31/12/2011 30/9/2011 ---------- --------- (Neufassung) (Neufassung) Aktiva: Barmittel- und Barmitteläquivalente $371 $274 Forderungen, netto 3.234 3.178 Lagerbestand 3.158 3.073 Sachanlagen, netto 7.287 7.145 Firmenwerte und sonstige immaterielle Vermögenswerte, netto 5.133 5.133 Eigenkapitalinvestitionen 616 600 Passiva: Verbindlichkeiten $1.571 $1.569 Kurzfristige Anleihen und kurzfristiger Anteil der Langfristige Schuldverschreibungen 1.320 1.350 Langfristige Schuldverschreibungen 6.286 6.266
Weatherford International Ltd.
Nettoverschuldung
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Veränderungen der Nettoschuld während
der drei Monate zum 30/9/2012:
Nettoschuld zum 30/6/2012 $(8.193)
Betriebsgewinn 343
Abschreibungen 329
Sonstige Posten 73
Kapitalaufwand (572)
Aufstockung Betriebskapital (203)
Bezahlte Ertragssteuer (25)
Gezahlte Zinsen (177)
Übernahmen und Veräußerungen
von Vermögenswerten und
Geschäftsbereichen, netto 7
Vertragsabwicklung in
Fremdwährung 24
Sonstiges (146)
----
Nettoschuld zum 30/9/12 $(8.540)
=======
Veränderungen der Nettoschuld während
der neun Monate zum 30/9/2012:
Nettoschuld zum 31/12/2011 $(7.235)
Betriebsgewinn 111
Abschreibungen 939
Minderung von Firmenwert und
Investitionen 793
Verlustrückstellung für
Sanktionsverstöße 100
Sonstige Posten 126
Kapitalaufwand (1.670)
Aufstockung Betriebskapital (763)
Bezahlte Ertragssteuer (269)
Gezahlte Zinsen (401)
Übernahmen und Veräußerungen
von Vermögenswerten und
Geschäftsbereichen, netto (147)
Vertragsabwicklung in
Fremdwährung 8
Sonstiges (132)
----
Nettoschuld zum 30/9/12 $(8.540)
=======
Bestandteile der Nettoschuld 30/9/2012 30/6/2012 31/12/2011
--------- --------- ----------
Barmittel $366 $381 $371
Kurzfristige Anleihen und
kurzfristiger Anteil
langfristiger
Schuldverschreibungen (1.606) (1.263) (1.320)
Langfristige
Schuldverschreibungen (7.300) (7.311) (6.286)
------ ------ ------
Nettoverschuldung $(8.540) $(8.193) $(7.235)
======= ======= ======= Die ?Nettoschuld" besteht aus Gesamtverschuldung abzüglich Barmittel.
Die Geschäftsleitung vertritt die Ansicht, dass der Posten
?Nettoschuld" nützliche Informationen bezüglich des
Verschuldungsgrads von Weatherford enthält, da er Auskunft über die
verfügbaren Barmittel zur Schuldentilgung gibt.
Das ?Betriebskapital" besteht aus den ausstehenden Forderungen
zuzüglich des Inventars und abzüglich der ausstehenden Schuldposten. Weatherford International Ltd.
Ausgewählte Cashflow-Daten
(Ungeprüft)
(In Millionen)
Drei Neun
Monate Monate
zum zum
30/9/2012 30/9/2012
--------- ---------
CASHFLOWS AUS BETRIEBLICHEN TÄTIGKEITEN:
Nettobarmittel aus laufendem Betrieb $231 $513
---- ----
CASHFLOWS AUS KAPITALANLAGEN:
Investitionen in Sachanlagen (572) (1.670)
Firmenübernahmen abzüglich übernommener
Barmittel - (156)
Erworbene immaterielle Vermögenswerte (10) (16)
Übernommene Joint Ventures - (8)
Nettoerlöse aus dem Verkauf von Vermögenswerten
und Geschäftsbereichen 17 33
Für Investitionszwecke genutzte Nettobarmittel (565) (1.817)
---- ------
CASHFLOWS AUS FINANZIERUNGSMASSNAHMEN:
Aufnahme langfristiger Schuldverschreibungen - 1.302
Tilgung langfristiger Schuldverschreibungen (11) (302)
Aufnahme kurzfristiger Anleihen, netto 343 257
Erlöse aus der Ausübung von Optionsscheinen - 65
Sonstige Finanzierungsmaßnahmen, netto (17) (24)
Nettobarmittel aus Finanzierungsmaßnahmen 315 1.298
--- -----
Auswirkung des Wechselkurses auf Barmittel und
Barmitteläquivalente 4 1
NETTORÜCKGANG BARMITTEL UND
BARMITTELÄQUIVALENTE (15) (5)
BARMITTEL UND BARMITTELÄQUIVALENTE ZU BEGINN
DES BERICHTSZEITRAUMS 381 371
--- ---
BARMITTEL UND BARMITTELÄQUIVALENTE ZUM ENDE DES
BERICHTSZEITRAUMS $366 $366
==== ==== ZUSÄTZLICHE FINANZINFORMATIONEN
LAUT VORSCHRIFT DER SIX SWISS EXCHANGE
Die folgenden ergänzenden Informationen zu unserer Pressemitteilung werden
entsprechend den Berichterstattungsvorschriften der SIX Swiss Exchange
(?die SIX") publiziert. Die SIX besteht darauf, dass wir nachfolgende
Informationen offenlegen, um die halbjährliche
Berichterstattungsvorschrift zu erfüllen, welche mit der gewährten
Fristverlängerung zur Vorlage des Formulars 10-Q für die Quartale zum 30.
Juni und 30. September 2012 einhergeht. Alle ausgewiesenen Beträge
beziehen sich auf den Drei- bzw. Neunmonatszeitraum zum 30. September
2012. Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass sich die nachfolgenden
Informationen ändern könnten, sobald wir das Formular 10-Q für das
Quartal zum 30. September 2012 fertiggestellt und vorgelegt haben. WEATHERFORD INTERNATIONAL LTD. UND TOCHTERGESELLSCHAFTEN
ZUSAMMENGEFASSTE KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
(UNGEPRÜFT)
(In Millionen) Drei Monate zum 30.
September
-------------------
2012 2011
---- ----
(Neufassung)
Umsätze:
Produkte $1.534 $1.252
Dienstleistungen 2.284 2.118
----- -----
3.818 3.370
Kosten und Aufwendungen
Produktkosten 1.206 952
Dienstleistungskosten 1.743 1.527
Forschung und Entwicklung 68 59
Vertriebs-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten nach
Segment 381 378
Konzern-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten 77 43
Minderung von Firmenwert
und - -
Eigenkapitalinvestitionen
Geschätzte Abfindung - - -
sanktionierte Gebiete
Gewinne aus - -
Betriebsveräußerungen --- ---
3.475 2.959
----- -----
Betriebsgewinn 343 411
Sonstiger Aufwand:
Nettozinsaufwand (127) (115)
Sonstiges, netto (25) (26)
--- ---
Gewinn vor Ertragssteuern 191 270
Gewichtetes Mittel
ausstehender Aktien:
Unverwässert 767 754
Verwässert 771 760 Neun Monate zum 30.
September
-------------------
2012 2011
---- ----
(Neufassung)
Umsätze:
Produkte $4.456 $3.468
Dienstleistungen 6.700 5.810
----- -----
11.156 9.278
Kosten und Aufwendungen
Produktkosten 3.405 2.618
Dienstleistungskosten 5.193 4.260
Forschung und Entwicklung 195 181
Vertriebs-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten nach
Segment 1.161 1.146
Konzern-, Verwaltungs-
und Gemeinkosten 226 155
Minderung von Firmenwert
und 793 -
Eigenkapitalinvestitionen
Geschätzte Abfindung - 100 -
sanktionierte Gebiete
Gewinne aus (28) -
Betriebsveräußerungen --- ---
11.045 8.360
------ -----
Betriebsgewinn 111 918
Sonstiger Aufwand:
Nettozinsaufwand (360) (342)
Sonstiges, netto (70) (67)
--- ---
Gewinn vor Ertragssteuern (319) 509
Gewichtetes Mittel
ausstehender Aktien:
Unverwässert 764 751
Verwässert 764 758 WEATHERFORD INTERNATIONAL LTD. UND TOCHTERGESELLSCHAFTEN
ZUSAMMENGEFASSTE KONSOLIDIERTE GESAMTERFOLGSRECHNUNG
(UNGEPRÜFT)
(In Millionen)Drei Monate zum 30. September ----------------- 2012 2011 ---- ---- (Neufassung) Gesamterfolgsrechnung (Verlust) - Sonstiges: Ausgleichsposten Währungsumrechnung $(221) $(287) Als Cashflow-Hedges ausgewiesene Derivatgeschäfte - (14) Abschreibung von Pensionskomponenten 1 1 --- --- Gesamterfolgsrechnung (Verlust) - Sonstiges $(220) $(300) ===== =====
Neun Monate zum 30. September ----------------- 2012 2011 ---- ---- (Neufassung) Gesamterfolgsrechnung (Verlust) - Sonstiges: Ausgleichsposten Währungsumrechnung $84 $(91) Als Cashflow-Hedges ausgewiesene Derivatgeschäfte - (14) Abschreibung von Pensionskomponenten 2 2 --- --- Gesamterfolgsrechnung (Verlust) - Sonstiges $86 $(103) === =====
Firmenwert
Am 1. Oktober jedes Jahres überprüfen wir den Firmenwert sowie
immaterielle Vermögenswerte von unbeschränkter Nutzungsdauer auf
Wertminderung. Sollten Hinweise auf eine potenzielle Wertminderung
bestehen, können diese Prüfungen auch häufiger stattfinden. Unsere
Prüfung des Firmenwerts auf Wertminderung umfasst einen Abgleich des
Zeitwerts jeder einzelnen Berichtseinheit des Unternehmens mit deren
Buchwert. Unsere Berichtseinheiten entsprechen unserer regionalen
Struktur und bestehen aus den Vereinigten Staaten, Kanada,
Lateinamerika, Europa, Subsahara-Afrika (?SSA"), Russland, Nahost/
Nordafrika (?MENA") und dem Asien-Pazifik-Raum (?AP"). Im Laufe
des Jahres 2011 sank der Kurs unserer Namensaktien in erheblichem
Umfang. Dabei kamen wir jedoch zu dem Schluss, dass dieser
Kursverfall kein Indikator für eine mögliche Wertminderung war, da
sich der geschätzte zukünftige Kapitalfluss unserer
Berichtseinheiten nicht wesentlich verändert hatte. Letztlich ließ
auch die Wertminderungsprüfung des Jahres 2011 am 1. Oktober darauf
schließen, dass der Firmenwert nicht beeinträchtigt war.
Keine einzige Berichtseinheit fiel während des Jahres 2011 beim
ersten Schritt unserer Wertminderungsprüfung durch, da der Zeitwert
in jedem Fall immer höher als der Buchwert war. Am 1. Oktober 2011
war der Unterschied zwischen Zeit- und Buchwert unserer
Berichtseinheiten MENA, Russland, SSA und Lateinamerika am
geringsten: Der jeweilige Zeitwert lag 15 % bis 23 % über dem
Buchwert.
Während der drei Monate zum 30. Juni 2012 stellten wir einen
fortwährenden Kursverfall unserer Namensaktien fest. Als Reaktion
darauf haben wir die Begleitumstände näher untersucht und sind der
Frage nachgegangen, ob bestimmte Ereignisse oder Veränderungen mit
hoher Wahrscheinlichkeit dazu geführt haben, dass der beizulegende
Zeitwert unserer Berichtseinheiten unter deren Buchwert gesunken
ist. Nach Prüfung aller relevanten Umstände konnten wir nicht
länger ausschließen, dass unser fallender Börsenwert ein
potenzieller Indikator für eine Wertminderung war, und bereiteten
die notwendige Analyse zur Bestimmung potenzieller Wertminderungen
vor, bei der Zeitwerte von Berichtseinheiten mit deren Buchwerten
verglichen wurden. Diese Prüfung, die auch als ?erster Schritt"
bezeichnet wird, ließ darauf schließen, dass unsere
Berichtseinheiten MENA und SSA möglicherweise von Wertminderungen
betroffen waren. Infolgedessen führten wir den zweiten Schritt
unserer Prüfung des Firmenwerts auf Wertminderung durch. Dieser
zielt auf die Bestimmung des tatsächlichen Ausmaßes des
Wertverlustes ab, indem der beizulegende Zeitwert des Firmenwerts
einer Berichtseinheit mit dem jeweiligen Buchwert ihres Firmenwerts
verglichen wird. Der zweite Schritt ließ darauf schließen, dass der
Buchwert des Firmenwerts einer Berichtseinheit den beizulegenden
Zeitwert dieses Firmenwerts überschritten hatte. Entsprechend den
Leitlinien für Minderungen des Firmenwerts wiesen wir einen
Wertminderungsaufwand in Höhe des Überschusses von Buchwert
gegenüber Zeitwert aus. Der in der zusammengefassten Konzern-
Gewinn- und Verlustrechnung unter Vertriebs-, Verwaltungs- und
Gemeinkosten nach Segment verbuchte Wertminderungsaufwand belief
sich auf 589 Mio. USD, wovon 512 Mio. USD auf die Berichtseinheit
MENA und 77 Mio. USD auf die Berichtseinheit SSA entfielen.Im neunmonatigen Zeitraum zum 30. September 2012 ergaben sich folgende Veränderungen am Buchwert des Firmenwerts nach Segment:
Europa/ SSA/
Nordamerika MENA/AP Russland
----------- ------- ------------
(In Millionen)
Zum 31. Dezember 2011 $2.271 $743 $1.020
Übernahmen 40 - 32
Veräußerungen (2) (7) (65)
Wertminderungsaufwand - (512) (77)
Anschaffungswert und
sonstige Anpassungen (18) - -
Währungsumrechnung 40 3 17
--- --- ---
Zum 30. September
2012 $2.331 $227 $927
====== ==== ====Lateinamerika Gesamt ------------- ------ (In Millionen) Zum 31. Dezember 2011 $388 $4.422 Übernahmen - 72 Veräußerungen - (74) Wertminderungsaufwand - (589) Anschaffungswert und sonstige Anpassungen (21) (39) Währungsumrechnung (8) 52 --- --- Zum 30. September 2012 $359 $3.844 ==== ======
Finanzinstrumente und Derivate
Bewertung und Erfassung von Finanzinstrumenten zu ihrem Zeitwert
Unsere Schätzung des beizulegenden Zeitwerts basiert auf dem Gegenwert, den
Marktteilnehmer im Rahmen einer ordnungsgemäßen Transaktion beim Verkauf eines
Vermögenswertes erhalten bzw. bei der Forderungsübertragung für den jeweiligen
Vermögenswert oder die Forderung entrichten müssten. Unsere Bewertungsverfahren
erfordern Bestimmungsgrößen, die wir von der jeweils höchsten bis zur niedrigsten
erkennbaren Bestimmungsgröße in drei Hierarchiestufen einteilen. Bestimmungsgrößen
der Stufe 1 entsprechen den unbereinigten, öffentlich notierten Preisen für identische
Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten auf aktiven Märkten. Bestimmungsgrößen der Stufe
2 entsprechen den öffentlich notierten Preisen oder sonstigen Marktdaten für ähnliche
Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten auf aktiven Märkten - oder aber den erkennbaren
Bestimmungsgrößen für den jeweiligen Vermögenswert oder die Verbindlichkeit, die sich
im Wesentlichen für die volle Laufzeit des Finanzinstruments direkt oder indirekt auf
dem Markt etabliert haben. Bestimmungsgrößen der Stufe 3 sind nicht verlässlich
bestimmbar - die Festlegung des Zeitwerts von Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten
beruht in diesem Fall auf unseren Beurteilungen und Annahmen. Die Einordnung von
Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten anhand dieser Bewertungshierarchie beruht immer
auf der niedrigsten Bestimmungsgröße, die zur Bewertung des beizulegenden Zeitwerts
maßgeblich ist. Neben den nachfolgend unter ?Derivative Finanzinstrumente"
ausgewiesenen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten wurden zum 30. September 2012 und
31. Dezember 2011 keine weiteren Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten anhand ihres
Zeitwerts bewertet und erfasst.
Zeitwert sonstiger Finanzinstrumente
Unsere übrigen Finanzinstrumente beinhalten kurzfristige Anleihen und langfristige
Schuldverschreibungen. Der Buchwert unserer kommerziellen Geldmarktpapiere und
sonstigen kurzfristigen Anleihen entspricht aufgrund der kurzen Laufzeit der
jeweiligen Zinsbindungsfrist in etwa dem beizulegenden Zeitwert. Diese kurzfristigen
Anleihen fallen in die Stufe 2 der Fair-Value-Bewertungshierarchie.
Der Zeitwert unserer langfristigen Schuldverschreibungen schwankt aufgrund von
Veränderungen des jeweiligen Zinssatzes. Der Zeitwert liegt über dem Buchwert, wenn
der aktuelle Marktzins unter dem Zinssatz liegt, zu dem die Schuldverschreibung
ursprünglich begeben wurde. Der Zeitwert unserer langfristigen Schuldverschreibungen
dient als Maßstab für ihren derzeitigen Wert entsprechend den vorherrschenden
Marktbedingungen. Festgelegt wird er auf Basis erkennbarer Bestimmungsgrößen auf
inaktiven Märkten. Unsere langfristigen Schuldverschreibungen fallen in die Stufe 2
der Fair-Value-Bewertungshierarchie.
Zeitwert und Buchwert unserer langfristigen Schuldverschreibungen sowie der
kurzfristige Anteil unserer langfristigen Schuldverschreibungen lauten wie folgt:30. September 31. Dezember 2012 2011 (In Millionen) Zeitwert $8.342 $7.270 Buchwert 7.639 6.595
Derivative Finanzinstrumente
Aufgrund von Wechselkurs- und Zinsänderungen sind wir Marktrisiken
ausgesetzt. Von Zeit zu Zeit tätigen wir gegebenenfalls
Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten, um uns gegen
diese Marktrisiken abzusichern. Wir richten unser Schuldenportfolio
gezielt darauf aus, ein wünschenswertes Gleichgewicht zwischen
fixen und variablen Zinssätzen herzustellen. Gegebenenfalls machen
wir von Zinsswaps Gebrauch, um dieses Ziel zu erreichen. Zu den
bedeutenden Risiken von Zinsderivaten zählen veränderte Zinssätze,
die den Zeitwert derartiger Instrumente beeinflussen können;
potenziell steigende Zinsaufwendungen aufgrund der zunehmenden
Marktverbreitung von Instrumenten mit variablen Zinssätzen und die
Kreditwürdigkeit des jeweiligen Geschäftspartners bei derartigen
Transaktionen. Angesichts der Vorkommnisse an den globalen
Kreditmärkten und ihren potenziellen Folgen für die
Liquiditätsversorgung der Kreditwirtschaft prüfen wir
kontinuierlich die Kreditwürdigkeit unserer Geschäftspartner, bei
denen es sich um multinationale Kreditinstitute handelt.
Der Zeitwert all unserer ausstehenden derivativen Instrumente wird
mithilfe eines Modells ermittelt, das auf Bestimmungsgrößen der
Stufe 2 beruht, darunter öffentlich notierte Preise für Verträge
mit ähnlichen Laufzeiten und Fälligkeitsterminen.
Fair-Value-Hedges
Unter Umständen machen wir von Zinsswaps Gebrauch, um uns gegen
Risiken im Zusammenhang mit einer Veränderung des beizulegenden
Zeitwerts der damit verbundenen Verbindlichkeiten abzusichern.
Bezahlte oder erhaltene Beträge, die bei Ablauf der unter Fair-
Value-Hedges verbuchten Zinsswaps fällig werden, entsprechen dem
jeweiligen Zeitwert, der bei Ablauf der jeweiligen Vereinbarung
anzusetzen war. Diese Beträge werden als Anpassung des jeweiligen
Buchwerts der damit verbundenen Verbindlichkeiten erfasst. Im
Gewinnfall werden diese Beträge als Senkung und im Verlustfall als
Erhöhung des Zinsaufwands erfasst und über die restliche Laufzeit
der Schuldverschreibung abgeschrieben.
Im Juli 2011 schlossen wir Zinsswap-Verträge im Nominalwert von 300
Mio. USD ab, die die Zahlung eines variablen Zinssatzes und den
Erhalt eines festen Zinssatzes vorsehen. Diese Swaps wurden als
Fair-Value-Hedges unserer 6,35-prozentigen Senior Notes
ausgewiesen. Im Juni 2012 wurden diese Swaps aufgelöst. Im Zuge
dieser Aufhebung erhielten wir einen Barausgleich in Höhe von 18
Mio. USD. Der Gewinn aus der Aufhebung dieser Zinsswaps wurde
aufgeschoben und wird über die verbleibende Laufzeit unserer 6,35-
prozentigen Senior Notes abgeschrieben.
Zum 30. September 2012 beliefen sich die abzuschreibenden
Nettogewinne aus eingestellten Zinsswaps auf 56 Mio. USD.
Cashflow-Hedges
Im Jahr 2008 schlossen wir Geschäfte mit Zinsderivaten ab, um uns im
Vorfeld der Emission von Schuldtiteln gegen erwartete Zinsrisiken
abzusichern. Zum Zeitpunkt der Emission von Schuldtiteln wurden die
Deckungsgeschäfte eingestellt. Die Verluste aus diesen
Deckungsgeschäften werden unter dem Posten ?Gesamterfolgsrechnung
(Verlust) - Sonstiges" als Zinsaufwand über die restliche Laufzeit
der Schuldverschreibung abgeschrieben. Zum 30. September 2012
beliefen sich die abzuschreibenden Nettoverluste aus eingestellten
Cashflow-Hedges auf 12 Mio. USD.
Sonstige derivative Finanzinstrumente
Zum 30. September 2012 befanden sich Termingeschäfte in Fremdwährung
mit einem Nominalwert von 951 Mio. USD in unserem Besitz Diese
Geschäfte wurden abgeschlossen, um Sicherungsvorkehrungen gegen
Wechselkursschwankungen in zahlreichen Fremdwährungen zu treffen.
Aus dem geschätzten Zeitwert dieser Verträge sowie aller
ausstehenden oder geschuldeten Beträge aus beendeten Verträgen
ergaben sich Nettoverpflichtungen in Höhe von etwa 3 Mio. USD.
Diese derivativen Finanzinstrumente wurden nicht als Hedge-
Geschäfte ausgewiesen. Veränderungen hinsichtlich des Zeitwerts
dieser Verträge werden in der Zusammengefassten Konzern-Gewinn-
und Verlustrechnung für jeden Berichtszeitraum unter dem Posten
?Sonstiges, netto" verbucht.
Wir besitzen Währungsswaps in US- und kanadischem Dollar, um uns
gegen Risiken im Zusammenhang mit dem kanadischen Dollar
abzusichern. Zum 30. September 2012 belief sich der ausstehende
Nominalwert auf 168 Mio. USD. Aus dem geschätzten Zeitwert dieser
Verträge ergaben sich zum 30. September 2012 Nettoverpflichtungen
in Höhe von etwa 36 Mio. USD. Diese derivativen Finanzinstrumente
wurden nicht als Hedge-Geschäfte ausgewiesen. Veränderungen
hinsichtlich des Zeitwerts dieser Verträge werden in der
Zusammengefassten Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für jeden
Berichtszeitraum unter dem Posten ?Sonstiges, netto" verbucht.
Nachfolgend sind die jeweiligen Zeitwerte ausstehender derivativer
Finanzinstrumente zusammengefasst: 30. 31.
September Dezember
2012 2011 Abgrenzung
(In Millionen)
Als Hedge-
Geschäfte
ausgewiesene
derivative
Vermögenswerte:
Sonstige
Zinsswaps $- $13 Vermögenswerte
Nicht als Hedge- Sonstiges
Geschäfte 8 20 Umlaufvermögen
ausgewiesene
derivative
Vermögenswerte:
Termingeschäfte in
Fremdwährung
Als Hedge-
Geschäfte Sonstige kurzfristige
ausgewiesene 11 8 Verbindlichkeiten
derivative
Verbindlichkeiten:
Termingeschäfte in
Fremdwährung
Festverzinsliche Sonstige kurzfristige
Anleihen - 9 Verbindlichkeiten
Sonstige
Währungsswaps 36 27 Verbindlichkeiten Segmentinformationen
Nachfolgend sind die Finanzinformationen nach Segment
zusammengefasst. Die Umsätze nach Ländern basieren auf dem
Bestimmungsort, an dem der Verkauf von Produkten oder die
Erbringung von Dienstleistungen stattfand.
Drei Monate zum 30. September 2012
----------------------------------
Operativer Operativer Abschreibungen
Nettoumsatz Gewinn --------------
----------- ------
(In Millionen)
Nordamerika $1.725 $297 $108
MENA/AP 699 33 90
Europa/SSA/Russland 626 94 63
Lateinamerika 768 97 61
--- --- ---
3.818 521 322
Konzernweite
Forschung und - (105) 7
Entwicklung
Sonstiges (a) - (73) -
--- --- ---
Gesamt $3.818 $343 $329
====== ==== ====
Drei Monate zum 30. September 2011
----------------------------------
Operativer Operativer Abschreibungen
Nettoumsatz Gewinn --------------
----------- ------
(In Millionen)
Nordamerika $1.619 $352 $91
MENA/AP 573 17 81
Europa/SSA/Russland 586 81 59
Lateinamerika 592 70 51
--- --- ---
3.370 520 282
Konzernweite
Forschung und - (91) 4
Entwicklung
Sonstiges (b) - (18) -
--- --- ---
Gesamt $3.370 $411 $286
====== ==== ==== (a) Im dreimonatigen Zeitraum zum 30. September 2012 sind Auslagen für
getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von Steuererklärungen in
Höhe von 27 Mio. USD, Gebühren und Auslagen für die Einholung von
Einverständniserklärungen zur Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD
aus dem dritten Quartal 2012, Anpassungen am Buchwert unseres Inventars
entsprechend des Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD sowie
Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 6 Mio. USD
enthalten.
(b) Im dreimonatigen Zeitraum zum 30. September 2011 sind Auslagen für
getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von Steuererklärungen in
Höhe von 9 Mio. USD sowie Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige
Auslagen in Höhe von 9 Mio. USD enthalten. Neun Monate zum 30. September 2012
----------------------------------
Operativer Operativer
Nettoumsatz Gewinn Abschreibungen
----------- ------ --------------
(In Millionen)
Nordamerika $5.142 $887 $304
MENA/AP 1.943 24 258
Europa/
Westafrika/ 1.850 271 184
Russland
Lateinamerika 2.221 271 175
----- --- ---
11.156 1.453 921
Konzernweite - (323) 18
Forschung und
Entwicklung
Minderung von - (793) -
Firmenwert und
Eigenkapital
investitionen
Sonstiges (a) - (226) -
--- ---- ---
Gesamt $11.156 $111 $939
======= ==== ====
Neun Monate zum 30. September 2011
----------------------------------
Operativer Operativer
Nettoumsatz Gewinn Abschreibungen
----------- ------ --------------
(In Millionen)
(Neufassung)
Nordamerika $4.323 $878 $267
MENA/AP 1.766 62 246
Europa/
Westafrika/ 1.689 207 173
Russland
Lateinamerika 1.500 140 146
----- --- ---
9.278 1.287 832
Konzernweite - (311) 14
Forschung und
Entwicklung
Sonstiges (b) - (58) -
--- --- ---
Gesamt $9.278 $918 $846
====== ==== ====(a) Im neunmonatigen Zeitraum zum 30. September 2012 sind ein Gewinn in Höhe von 28 Mio. USD aus dem Verkauf unseres Geschäftsbereichs Unterwassersteuerungen, Verlustrückstellungen für sanktionierte Gebiete betreffende Angelegenheiten in Höhe von 100 Mio. USD, Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 52 Mio. USD, Anpassungen am Buchwert unseres Inventars entsprechend des Niederstwertprinzips in Höhe von 29 Mio. USD, Gebühren und Auslagen für die Einholung von Einverständniserklärungen zur Schuldenbereinigung in Höhe von 11 Mio. USD aus dem dritten Quartal 2012 sowie Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 62 Mio. USD enthalten. (b) Während des neunmonatigen Zeitraums zum 30. September 2011 fielen Auslagen für getroffene Abhilfemaßnahmen und die Neufassung von Steuererklärungen in Höhe von 9 Mio. USD sowie Abfindungen, Ausstiegskosten und sonstige Auslagen in Höhe von 49 Mio. USD an.
Streitfälle, Gerichtsverfahren und Eventualverbindlichkeiten
Ermittlungen der US-Behörden und interne Untersuchungen
Wir sind augenblicklich in behördliche Ermittlungen und interne
Untersuchungen involviert.
Die Industrie- und Sicherheitsbehörden des US-amerikanischen
Handelsministeriums, die Kontrollbehörde für ausländische
Vermögenswerte (?OFAC"), das Justizministerium (?DOJ") und die
Börsenaufsicht (?SEC") haben Ermittlungen aufgenommen, um den
mutmaßlich unzulässigen Verkauf von Produkten und Dienstleistungen
durch das Unternehmen sowie dessen Tochtergesellschaften in
bestimmten sanktionierten Ländern zu untersuchen. Wir haben in
dieser Angelegenheit umfassend mit den Ermittlungsbehörden
kooperiert und einen Rechtsbeistand, der unserem Prüfungsausschuss
direkt unterstellt ist, mit der Untersuchung der Sachverhalte
beauftragt.
Angesichts dieser Ermittlungen sowie des innen- und außenpolitischen
Umfelds der USA und der inhärenten Unsicherheit in diesen Ländern
haben wir uns im September 2007 dazu entschlossen, unsere
ausländischen Tochtergesellschaften anzuweisen, ihre Geschäfte in
Ländern, die von umfassenden Wirtschafts- und Handelssanktionen der
USA betroffen sind, unverzüglich einzustellen. Namentlich betrifft
dies Kuba, Iran, Sudan sowie Syrien. Mit Wirkung zum September 2007
haben wir in diesen Ländern keine weiteren Verträge geschlossen und
mit der ordnungsgemäßen Stilllegung und Schließung unserer
bestehenden Betriebe in diesen sanktionierten Ländern begonnen. Mit
Wirkung zum 31. März 2008 war die Schließung unserer Betriebe in
diesen Ländern weitestgehend abgeschlossen, sodass wir mit Erlaubnis
des OFAC weitere Rückzugsmaßnahmen eingeleitet haben, die
mittlerweile beendet sind. Bestimmte Tochtergesellschaften setzen
den Geschäftsbetrieb in Ländern wie Myanmar fort, die von weniger
strengen Handelssanktionen der USA betroffen sind. Im Jahr 2011
erfolgte die offizielle Gründung des Landes Südsudan, für das nicht
die gleichen Einschränkungen und Sanktionen wie für den Sudan
gelten. Folglich darf das Unternehmen im Südsudan operieren.
Seit über einem Jahr verhandeln wir mit Regierungsbehörden, um die
Untersuchung mutmaßlicher Verstöße gegen Handelssanktionen
einzustellen. Die Verhandlungen sind weit fortgeschritten. Während
des Quartals zum 30. Juni 2012 sind die Verhandlungen so weit
fortgeschritten, dass wir uns zum vollen Ausgleich von
Eventualverbindlichkeiten bereit erklärt haben. Wir sind davon
überzeugt, dass diese Zahlung wahrscheinlich ist und realistisch
geschätzt werden kann. Die Schätzung des Unternehmens beläuft sich
auf einen wahrscheinlichen Verlust in Höhe von 100 Mio. USD. Der
tatsächliche Betrag kann jedoch niedriger oder höher ausfallen und
der Zahlungszeitpunkt ist derzeit nicht abzusehen. Aus diesem Grund
hat das Unternehmen für den neunmonatigen Zeitraum zum 30. September
2012 Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 100
Mio. USD gebildet, um alle Angelegenheiten in sanktionierten
Gebieten potenziell beizulegen. Bis die Untersuchung endgültig
abgeschlossen ist, besteht jedoch eine gewisse Unsicherheit, und der
tatsächliche Verlust könnte die gebildeten Rücklagen übersteigen.
Überdies besteht die Möglichkeit, dass wir uns mit den Behörden
letztlich nicht auf einen Vergleich einigen können und rechtliche
Schritte einleiten werden. Im Zuge einer möglichen Einigung mit der
Regierung könnte es sein, dass das Justizministerium uns eine
Modifizierung unser Geschäftspraktiken auferlegen wird, die sich
nachteilig auf unseren Geschäftsbetrieb auswirken kann. Dies gilt
auch für die Compliance-Programme des Unternehmens, woraus erhöhte
Compliance-Kosten resultieren könnten.
Bis 2003 nahmen wir am ?Oil-for-Food"-Programm der Vereinten
Nationen teil, das für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen im
Irak maßgeblich ist. Das US-amerikanische Justizministerium (?DOJ")
und die SEC haben Ermittlungen bezüglich unserer Mitwirkung am ?Oil-
for-Food"-Programm eingeleitet und im Zusammenhang mit dieser
Untersuchung die Offenlegung bestimmter Dokumente angeordnet. Wir
haben in diesen Angelegenheiten umfassend mit den
Ermittlungsbehörden kooperiert. Außerdem haben wir einen
Rechtsbeistand, der unserem Prüfungsausschuss direkt unterstellt
ist, mit der Untersuchung des Sachverhalts beauftragt. Zur Klärung
dieser Angelegenheiten befinden wir uns in Verhandlungen mit den
Regierungsbehörden. Derzeit können wir weder den Zeitpunkt einer
Urteilsverkündung in diesem Verfahren, noch das Ergebnis oder
mögliche finanzielle oder sonstige Konsequenzen absehen.
Das DOJ und die SEC prüfen zudem, ob der Foreign Corrupt Practices
Act (?FCPA") und sonstige weltweit gültige Gesetze unsererseits
befolgt wurden. Wir haben einen Rechtsbeistand mit der Untersuchung
dieser Sachverhalte beauftragt, der unserem Prüfungsausschuss direkt
unterstellt ist, und kooperieren umfassend mit dem DOJ und der SEC.
Im Zuge unserer internen Untersuchungen haben wir im Zusammenhang
mit unseren Tätigkeiten in verschiedenen Rechtsgebieten potenzielle
Verstöße gegen das US-Gesetz entdeckt. Zur Klärung dieser
Angelegenheiten haben wir über ein Jahr lang mit den
Regierungsbehörden verhandelt. Derzeit können wir weder den
Zeitpunkt einer Urteilsverkündung in diesem Verfahren, noch das
Ergebnis oder mögliche finanzielle oder sonstige Konsequenzen
absehen.
Das DOJ, die SEC und sonstige Dienststellen und Behörden verfügen
über eine Reihe zivil- und strafrechtlicher Sanktionen, die sie im
Falle von Verstößen gegen Handelssanktionen, den FCPA und sonstige
Bundesgesetze sowohl gegen Unternehmen als auch gegen Einzelpersonen
verhängen können. Hierzu zählen unter anderem
Unterlassungsverfügungen, Gewinnabschöpfungen, Bußgelder,
Strafmaßnahmen sowie die Modifizierung von Geschäftspraktiken und
Compliance-Programmen. In den letzten Jahren haben diese
Dienststellen und Behörden im Rahmen ähnlicher Untersuchungen
Vereinbarungen mit zahlreichen Unternehmen und Einzelpersonen
getroffen und eine Reihe zivil- und strafrechtlicher Sanktionen
verhängt. In einigen Fällen kam es dabei zu Bußgeldern, sonstigen
Strafen und Sanktionen in Höhe mehrerer zehn oder gar hundert
Millionen Dollar. Jegliche Form von Unterlassungsverfügungen,
Gewinnabschöpfungen, Bußgeldern, Strafmaßnahmen und modifizierten
Geschäftspraktiken und Compliance-Programmen, zu denen es infolge
der Ermittlungen kommen kann, könnte unsere Betriebsergebnisse
nachteilig beeinflussen. Die Kosten unserer eigenen Untersuchungen
waren beträchtlich.
Die Höhe der möglicherweise verhängten Bußgelder und Strafen richtet
sich nach dem Ausmaß unserer Verstöße gegen Handelssanktionen, den
FCPA oder gegen sonstige Gesetze und Bestimmungen. Da die genannten
Behörden derzeit über diese Angelegenheiten entscheiden, besteht
eine gewisse Unsicherheit bezüglich der endgültigen Höhe der
möglicherweise verhängten Bußgelder. Im Hinblick auf Angelegenheiten
mit Bezug zum FCPA ist eine vernünftige Einschätzung des
möglicherweise zu zahlenden Bußgeldes zum gegenwärtigen Zeitpunkt
unmöglich. Bezüglich dieser Angelegenheiten haben wir bisher
keinerlei Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten gebildet, da
wir zu dem Schluss gekommen sind, dass in diesem Zusammenhang
wahrscheinlich keine Verluste aufgetreten sind, die man realistisch
schätzen könnte. Dennoch besteht keine Garantie, dass Bußgelder oder
Strafen keine erhebliche Beeinträchtigung unseres Geschäftsbetriebs
oder unserer finanziellen Lage, unserer Liquidität oder unserer
Betriebsergebnisse zur Folge haben, sofern sie ausgesprochen werden.
Bis zum 30. September 2012 haben wir im Zusammenhang mit der
Durchführung und Unterstützung der laufenden Ermittlungen Rechts-
und Beratungskosten in Höhe von 125 Mio. USD angehäuft. Außerdem
hatte der Rückzug aus sanktionierten Gebieten zwischen 2007 und 2009
Kosten in Höhe von 44 Mio. USD zur Folge.
Darüber hinaus untersuchen die SEC und das DOJ die äußeren Umstände
im Zusammenhang mit dem erheblichen Mangel des Unternehmens
bezüglich seiner internen Kontrollen zur Bilanzierung der
Ertragssteuer, die am 1. März 2011 und am 21. Februar 2012 mittels
der Formulare 12b-25 und 8-K offenbart wurde, sowie die damit
verbundene Neufassung unserer vergangenen Geschäftsberichte. Wir
kooperieren in diesen Angelegenheiten umfassend mit den
Ermittlungsbehörden.
Aktionärsklagen
Aufgrund der oben genannten Ermittlungen der US-Behörden und unserer
internen Untersuchungen, die auch Gegenstand unserer SEC-Eingaben
seit 2007 sind, klagten Aktionäre im Jahr 2010 in Weatherfords Namen
gegen die verantwortlichen Firmenchefs vor Juni 2010 sowie gegen
aktuelle und ehemalige Mitglieder der Geschäftsleitung. In den
Jahren 2011 und 2012 reichten Aktionäre eine weitere Klage ein.
Diese bezog sich auf den erheblichen Mangel des Unternehmens
bezüglich seiner internen Kontrollen zur Bilanzierung der
Ertragssteuer, die am 1. März 2011 und am 21. Februar 2012 mittels
der Formulare 12b-25 und 8-K offenbart wurde, sowie die damit
verbundene Neufassung unserer vergangenen Geschäftsberichte. Diese
Klage richtet sich gegen das Unternehmen, aktuelle und ehemalige
Mitglieder der Geschäftsleitung und gegen unsere Firmenchefs. Der
Ausgang dieser Verfahren ist nicht absehbar.
Sonstige Streitfälle
Ferner sind wir uns weiterer Streitfälle und potenzieller Klagen
bewusst. Gegen das Unternehmen sind verschiedene Gerichtsverfahren
anhängig, in denen ebenfalls Forderungen gegen uns geltend gemacht
werden, von denen einige durch entsprechende Versicherungen
abgedeckt sind. Für Klagen, Streitfälle sowie schwebende Verfahren,
in deren Rahmen ein negativer Ausgang wahrscheinlich erscheint und
der entsprechende Verlust zuverlässig geschätzt werden kann, haben
wir Verbindlichkeiten in Höhe des zu erwartenden Verlusts verbucht.
Diese Verbindlichkeiten sind für unsere finanzielle Lage und unsere
Betriebsergebnisse unerheblich. Darüber hinaus existieren Klagen,
Streitfälle sowie schwebende Verfahren, bei denen wir die
Größenordnung der sich ergebenden Verbindlichkeiten nur in etwa
abschätzen können oder in deren Rahmen ein negativer Ausgang
unwahrscheinlich erscheint. Sollte in einem oder mehreren Fällen ein
negativer Ausgang eintreten, würde dies unsere finanzielle Lage im
Umfang von bis zu 20 Mio. USD beeinflussen.Web site: http://www.weatherford.com/